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帖子主题: [财智汇] 【会计人财智汇第51期】13年工作经验的财务经理教你用“接地气的方法”解决实务问题!   发表于:Mon Nov 20 17:51:08 CST 2017

小小的精灵
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姓名:李燕

论坛昵称Liyanlaoshi

职务:财务经理

现从事工作:财税筹划管理岗

人生座右铭:对每一个人而言,成功就是完全快坚持不下去的时候,再往前走一小步。

一句话描述职场经验或心得:处处留心皆学问,人情练达即文章。

对自己职业发展的规划:做职业的财税人,用“接地气的方法”解决实务问题。

最喜爱的网校名师:陈楠老师

网校带给您哪些帮助:大学三年级开始我的注册会计师备考之路,由于采取自修为主的学习方式,晦涩的会计、审计语言,加之缺乏实践经验,使自己首次备考之路走的异常艰辛。

在朋友的推荐下,开始在中华会计网校参加网络课程的学习。当时我已经开始工作,只能利用晚上或者周末的时间学习,而网络课程的灵活性恰恰能够最大限度的满足我的需求。网校的各位名师为我答疑解惑,杨闻萍、陈楠老师讲授的审计、郭建华老师讲授的会计,至今记忆犹新。各位名师专业、敬业不仅使我敬佩,更使我也想成为像他们那样优秀的职业人。

向着目标努力前行,现在我是一名讲授财税实务课程的网校讲师。由衷的感谢网校这十多年来的陪伴,见证我职业旅途中每一个小小的进步。我想对于我们每一位财务人来说,中华会计网校不仅仅是一个交流专业知识、共享财税资讯的平台;更是人生道路上“一位不可或缺的良师挚友”,时刻陪伴我们,共同成长,一起进步。

自我介绍

2008年取得中级会计师证书

2009年取得全国职称外语等级考试A

2011年取得注册税务师证书

2013年取得注册会计师证书

2014年取得国际注册管理会计师证书

同年入选国家人力与社会资源保障部下属的中国战略型人才库

从事财务、审计工作十余年。现担任某股份制商业银行物业服务公司财务经理,管理协调该公司下设十余个分公司(项目部)的财税工作。曾就职于国有大型加工制造企业,熟悉加工制造企业账务税务处理全流程;就职于立信会计师事务所,担任项目经理,参与并负责多家IPO企业审计项目、专项审计项目、尽职调查项目等;曾就职于大连万达集团,对商业物业、公共物业服务项目具有丰富实践经验。

案例分析上一纳税年度符合条件的小型微利企业预缴实操
——按实际利润额预缴的查账征收企业

案例1:3A咨询服务有限公司2016年汇算清缴应纳税所得额为28万元。2017年6月累计利润为50万元,第一季度已预缴所得税3万元,7月申报预缴所得税时,可享受减半征税政策。

2017年第二季度应预缴所得税为:50×50%×20%-3=2(万元)

注意:符合新政规定条件的小型微利企业,新政出台前按原政策不能享受减半征税政策而多预缴的所得税,在以后季度应预缴的税款中抵减。

案例2:3A科技有限公司2016年汇算清缴应纳税所得额为28万元。2017年6月累计利润为52万元,第一季度已预缴所得税3万元,虽然该企业上一纳税年度为符合条件的小型微利企业,但由于本次预缴时累计利润超过了50万元,因此本次预缴暂不能享受减半征税政策。

2017年第二季度应预缴所得税为:52×25%-3=10(万元)

案例3:3A科技有限公司2017年6月累计利润为52万元,9月份累计利润48万元,已预缴所得税13万元,由于6月累计利润超过50万元,第二季度预缴时暂不能享受减半征税政策;但预缴第三季度所得税时,本年利润未超过50万元,则10月份预缴时可享受减半征税政策。

2017年第三季度应预缴所得税为:48×50%×20%-13=-8.2(万元)

截止第三季度本年累计多缴所得税8.2万元,可在第四季度预缴时按规定处理。

以上案例跟大家来分享,希望能够对大家有帮助。所谓“梅花香自苦寒来”,人生道路上无论是工作、学习还是生活,都需要订立明确的目标,同时需要我们为实现目标付出长久的坚韧的努力,一起加油吧!

嘉宾互动时间

  2017年11月20日—12月4日。大家在工作中遇到什么问题,可以跟帖提问,嘉宾每天会一一解答哦!

  如果您是网校学员,如果您是实务达人,如果您可以针对热点实务、税务问题以自己独特的视角分享处理技巧,为其他学友答疑解惑,欢迎您申请成为“会计财智汇”栏目的嘉宾。申请邮箱shequ@cdeledu.com  

  活动总帖:【会计人财智汇】聚集财税专业精英 点亮精彩会计人生——中华会计网校“实务访谈”活动闪亮登场!

 本文是中华会计网校原创内容,转载请注明来自中华会计网校。


小小的精灵 于 Mon Nov 20 17:54:43 CST 2017 回复:
往期精彩活动汇总:
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最美女会计

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发表于:2017-11-20 18:02:17 只看该作者
学习,亲们还有问题赶紧提问吧

扬帆起航,梦想成真



小小的精灵
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发表于:2017-11-20 18:02:30 只看该作者
感谢老师的分享!
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发表于:2017-11-20 18:05:08 只看该作者
正在学习主办课程,李老师讲的很实用,谢谢啦
财艺新文
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发表于:2017-11-20 18:20:54 只看该作者

一步步向前走,一点点往上爬,攀登自己的珠穆朗玛。不劳苦,无所得。
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发表于:2017-11-20 18:44:46 只看该作者
老师很不错的

顽强的毅力改变可以征服世界上任何一座高峰
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发表于:2017-11-21 01:27:19 只看该作者
虽是很简单的实际操作问题,但对会计新人会有很大帮助!
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发表于:2017-11-21 01:28:33 只看该作者
愿有更多的实操问题共享!谢谢
水木文哥_陈立文
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发表于:2017-11-21 12:47:11 只看该作者
案例很好,值得借鉴!
李燕老师 于 Tue Nov 21 13:30:18 CST 2017 回复:

谢谢小文哥!

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发表于:2017-11-21 13:34:58 只看该作者

回复:7楼yanghongling888的帖子

谢谢支持!

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发表于:2017-11-21 13:35:24 只看该作者

回复:6楼yanghongling888的帖子

谢谢您的肯定!
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发表于:2017-11-22 11:52:41 只看该作者
谢谢老师的分享
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发表于:2017-11-22 12:25:32 只看该作者
谢谢老师的分享

加油,努力,坚持! 要和向日葵一样, 每天向着太阳, 接受阳光的沐浴, 终有一天会被眷顾!
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发表于:2017-11-22 12:45:43 只看该作者

老师,我有个问题想咨询一下,我们公司给客户代付电费,年底再向客户收回代付的电费。但是我们向客户要回的电费在我们代付的3倍以上,我该如何做账啊?电费发票是供电局开给我们公司的,然后我们再开电费分割单给客户

李燕老师 于 Thu Nov 23 15:10:34 CST 2017 回复:

亲爱的学员朋友:

     您好,问题已收悉。您所说的这种电费代收代付的问题在实务中是普遍存在的现象。

    1、由于收回的电费比您实际对外支付给电力部门的要多,这个业务我们认为您可以这样理解和处理一下:

    (1)正常的电费的部分,贵企业可以给客户开具销售电力的发票,这个开票项目贵企业可以向税局申请添加开票内容即可;这是企业的销项税额的部分;

    (2)供电局开给贵公司的发票正常入账即可,专票可以抵扣进项税额;

    (3)超出正常电费的收费,企业可以理解成你们提供这种代收代付服务的一种服务手续费;

    (4)根据最新的政策,电费分割单是不能被认可的;

     这是关于这个问题的解释,不知是否可以帮助到您。欢迎留言。

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14楼  
发表于:2017-11-22 21:42:59 只看该作者

谢谢 老师


真正的努力才可以顺利通过。
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发表于:2017-11-23 07:58:33 只看该作者
拉拉

374029432中级35群       397177429中级5群      365090613中级39群
http://union.chinaacc.com/union/interface/spread.shtm?agentID=1742&siteID=1   选课链接
   497826780注会115群       624087416注会27群    
    575346188实务28群       619911208实务27群     491552917实务26群     
一个人走可能走得很快,二个人走,却可以走得很远。
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16楼  
发表于:2017-11-24 07:29:51 只看该作者
干货

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一个人走可能走得很快,二个人走,却可以走得很远。
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发表于:2017-11-24 10:11:26 只看该作者
老师,有个问题想咨询一下您,我们公司外请一个人帮我们做项目,按照合同规定,我公司收到客户转款后应该发一部分提成给这位外请人员,请问能直接从公账转账给他吗?他的差旅费(高铁票、’飞机票)能通过公账报销吗?(这位外请人员他是有在别家公司申报工资的)要是让他在我们公司再申报一次工资,他肯定是不同意的,而且他又是经常性要帮我们公司出差,这个问题该怎么解决呀?
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18楼  
发表于:2017-11-24 13:06:14 只看该作者
亲爱的朋友您好
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发表于:2017-11-24 13:08:00 只看该作者
该人员为你公司提高什么服务?按照您的描述更倾向于劳务报酬所得形式。
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发表于:2017-11-24 13:09:26 只看该作者
谢谢,您的支持
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