帖子主题: [财智汇] 【会计人财智汇第51期】13年工作经验的财务经理教你用“接地气的方法”解决实务问题!   发表于:Mon Nov 20 17:51:08 CST 2017

小小的精灵
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老师档案

姓名:李燕

论坛昵称Liyanlaoshi

职务:财务经理

现从事工作:财税筹划管理岗

人生座右铭:对每一个人而言,成功就是完全快坚持不下去的时候,再往前走一小步。

一句话描述职场经验或心得:处处留心皆学问,人情练达即文章。

对自己职业发展的规划:做职业的财税人,用“接地气的方法”解决实务问题。

最喜爱的网校老师:陈楠老师

网校带给您哪些帮助:大学三年级开始我的注册会计师备考之路,由于采取自修为主的学习方式,晦涩的会计、审计语言,加之缺乏实践经验,使自己首次备考之路走的异常艰辛。

在朋友的推荐下,开始在正保会计网校参加网络课程的学习。当时我已经开始工作,只能利用晚上或者周末的时间学习,而网络课程的灵活性恰恰能够最大限度的满足我的需求。网校的各位老师为我答疑解惑,杨闻萍、陈楠老师讲授的审计、郭建华老师讲授的会计,至今记忆犹新。各位老师专业、敬业不仅使我敬佩,更使我也想成为像他们那样优秀的职业人。

向着目标努力前行,现在我是一名讲授财税实务课程的网校讲师。由衷的感谢网校这十多年来的陪伴,见证我职业旅途中每一个小小的进步。我想对于我们每一位财务人来说,正保会计网校不仅仅是一个交流专业知识、共享财税资讯的平台;更是人生道路上“一位不可或缺的良师挚友”,时刻陪伴我们,共同成长,一起进步。

自我介绍

2008年取得中级会计师证书

2009年取得全国职称外语等级考试A

2011年取得注册税务师证书

2013年取得注册会计师证书

2014年取得国际注册管理会计师证书

同年入选国家人力与社会资源保障部下属的中国战略型人才库

从事财务、审计工作十余年。现担任某股份制商业银行物业服务公司财务经理,管理协调该公司下设十余个分公司(项目部)的财税工作。曾就职于国有大型加工制造企业,熟悉加工制造企业账务税务处理全流程;就职于立信会计师事务所,担任项目经理,参与并负责多家IPO企业审计项目、专项审计项目、尽职调查项目等;曾就职于大连万达集团,对商业物业、公共物业服务项目具有丰富实践经验。

案例分析上一纳税年度符合条件的小型微利企业预缴实操
——按实际利润额预缴的查账征收企业

案例1:3A咨询服务有限公司2016年汇算清缴应纳税所得额为28万元。2017年6月累计利润为50万元,第一季度已预缴所得税3万元,7月申报预缴所得税时,可享受减半征税政策。

2017年第二季度应预缴所得税为:50×50%×20%-3=2(万元)

注意:符合新政规定条件的小型微利企业,新政出台前按原政策不能享受减半征税政策而多预缴的所得税,在以后季度应预缴的税款中抵减。

案例2:3A科技有限公司2016年汇算清缴应纳税所得额为28万元。2017年6月累计利润为52万元,第一季度已预缴所得税3万元,虽然该企业上一纳税年度为符合条件的小型微利企业,但由于本次预缴时累计利润超过了50万元,因此本次预缴暂不能享受减半征税政策。

2017年第二季度应预缴所得税为:52×25%-3=10(万元)

案例3:3A科技有限公司2017年6月累计利润为52万元,9月份累计利润48万元,已预缴所得税13万元,由于6月累计利润超过50万元,第二季度预缴时暂不能享受减半征税政策;但预缴第三季度所得税时,本年利润未超过50万元,则10月份预缴时可享受减半征税政策。

2017年第三季度应预缴所得税为:48×50%×20%-13=-8.2(万元)

截止第三季度本年累计多缴所得税8.2万元,可在第四季度预缴时按规定处理。

以上案例跟大家来分享,希望能够对大家有帮助。所谓“梅花香自苦寒来”,人生道路上无论是工作、学习还是生活,都需要订立明确的目标,同时需要我们为实现目标付出长久的坚韧的努力,一起加油吧!

嘉宾互动时间

  2017年11月20日—12月4日。大家在工作中遇到什么问题,可以跟帖提问,嘉宾每天会一一解答哦!

  如果您是网校学员,如果您是实务达人,如果您可以针对热点实务、税务问题以自己独特的视角分享处理技巧,为其他学友答疑解惑,欢迎您申请成为“会计财智汇”栏目的嘉宾。申请邮箱shequ@cdeledu.com  

  活动总帖:【会计人财智汇】聚集财税专业精英 点亮精彩会计人生——正保会计网校“实务访谈”活动闪亮登场!

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发表于:2017-11-24 07:29:51 查看全部帖子
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  • 我们的生活都不容易,但是那有什么关系?我们必须有恒心,尤其要有自信力!我们必须相信我们的天赋是要用来作某种事情的,无论代价多么大,这种事情必须作到.

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