【免费公开课】房地产企业设立、拿地环节的财税管理
【课程名称】房地产企业设立、拿地环节的财税管理
【上课时间】08月14日 （周一 19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】288065757（点击加群）
【师资简介】程龙贵，注册会计师，财税工作15年。既有多年工业企业增值税管控和税务筹划实践经验，同时又具有多年房地产财税管理咨询经验，服务过超过100家咨询房地产客户，积累了大量的客户及学员答疑案例，课程中的案例多数源于实际咨询案例。程老师具有丰富的培训讲课经验,为国内众多房地产企业提供内训、咨询提供全程深入服务。
【课程背景】5月1日以后，增值税在房地产行业已经运行了一段时间。国家税务总局接连推出的金税三期、国地税联合稽查、国税与公安系统联合等一系列的管控手段，房地产行业将面对更加严格的税务管理环境和税务风险，追求涉税零风险的基础上，实现税收效益最大化，是每个房地产企业高层和财务人员的必须完成的任务。 本课程授课讲师结合10年的房地产财税咨询落地经验，总结众多学员在实践中遇到的各类问题，将税务筹划从业务层面的基础上，根据房地产开发环节不同结合来源于咨询实际案例，完全贴近实际业务，学员学完之后，即可结合公司实际情况，与业务部门配合在实践中应用。
【课程内容】
一、房地产企业面临的财税问题
实操问题1：房地产企业主要税种及管理重难点分析
实操问题2：开发环节中重要管理事项；
实操问题3：财务部门应事前参与公司的财税管理；
实操问题4：企业所得税汇算清缴面临的新形势及应对策略
二、公司设立环节的财税管理
项目公司与公司项目的区别；
实操重难点：项目公司优缺点对比分析
咨询实操案例：某项目公司股权架构设计案例
二、拿地环节中的财税管理
招拍挂下土地成本涉税管理
咨询实操案例：国土局延期交付土地使用权筹划方案；
【听课须知】
1.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
2.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
3.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
4.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。
【报名方法】
1、报名方法：大家用正保会计网校的学员代码登录即可，点击“立即报课”--然后点击“确定”--就会进入到你的课程表里，到了直播时间就可以直播打开学习了！
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《房地产全流程下税务筹划实战及运用》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】一、公司设立环节的财税管理
1.房地产公司涉及的主要税收及关键环节；
实操问题1：房地产企业主要税种及管理重难点分析
实操问题2：开发环节中重要管理事项；
实操问题3：财务部门应事前参与公司的财税管理；
2.公司股权架构设计的涉税影响；
咨询实操案例1：某公司股权架构税收损失；
咨询实操案例2：股权转让案例；
实操重难点：股权架构设计的操作原则；
3.项目公司与公司项目的区别；
实操重难点：项目公司优缺点对比分析
咨询实操案例：某项目公司股权架构设计案例
二、拿地环节中的财税管理
1.招拍挂下土地成本涉税管理
咨询实操案例1：如何实现变更土地出让合同主体；
咨询实操案例2：如何处理红线外公共配套成本；
咨询实操案例3：国土局延期交付土地使用权筹划方案；
咨询实操案例4：如何处理招拍挂中配建政府设施；
实操难点：市政建设配套费是否作为契税的计税基础？
实操难点：土地款财政返还的税收政策
咨询实操案例5：土地款财政返还的税务筹划
2.股权下土地涉税管理
实操难点：股权收购下的涉税分析；
咨询实操案例：股权收购下的财税尽职调查；
三、销售部门（销售环节）财税管理
1.销售诚意金、销售定金、预收房款纳税政策？
2.预收房款如何缴纳增值税、土地增值税以及企业所得税；
问题：预收款开具发票还存在预缴与全额缴纳增值税的分歧吗？
咨询案例：预收账款缴纳增值税的演变及企业应对
3.违约金收入及支出涉税管理
问题：不同情形下违约金收入及支出的入账票据管理及纳税政策；
4.营改增后，过渡期内发票管理事项
问题1：2016年4月30日前，收款已申报营业税未开票，如何处理？
问题2：简易计税方式下是可否可开具征收率5%的增值税专用发票？
问题3：营改增后客户退房怎么办？
问题4：营改增前已缴纳营业税5月1日以后，更名怎么办？
问题5：营改增前后测绘面积差，如何处理？
5.低价促销中涉税政策分析？如何协助公司化解税务风险？
案例：低价销售判决案例
6.精装修涉税管理
问题：买房送家电涉税问题；
实操难点：各地对于装修征税政策；
咨询实操案例：完善销售合同规避装修调整风险；
四、报建规划设计阶段财税管理
1.公共配套设施涉税管理；
问题1：公共配套的增值税政策及难点分析；
问题2：公共配套的土地增值税政策及难点分析；
难点：总局以及各地对于公共配套设施土地增值税扣除的征管政策；
操作要点：公共配套设施的管理要点；
示例：某地方公共配套设施移交的政策示例；
问题3：税务局公共配套设施稽查要点及房地产企业应对；
问题4：公共配套设施的企业所得税政策及难点分析
咨询实操案例：公共配套设施企业所得税清算案例
2.立项分期、税务机关备案、不同产品设计、产品设计分期、容积率等、对项目税收的影响及事前应对策略；
咨询实操案例：利用普通住宅土地增值税优惠实操案例；
咨询实操案例：不同产品分期布置下的实操案例；
咨询实操案例：税务机关如何备案的实操咨询案例
五、成本采购（开发建设环节）部门财税管理
1.取得工程成本发票，对增值税、土地增值税、企业所得税的影响，掌握其中税务筹划原理；
问题：适用不同土地增值税税率下的对比分析
实操难点问题1：简易计税方法下取得增值税专用发票怎么办？
实操难点问题2：包工包料合同下，甲方付款给材料供应商怎么办？
实操难点问题3：总包合同签订时，印花税的计税基数是否含税？
实操难点问题4：在质保金范围内的扣款如何处理？
实操难点问题5：收取建筑商（供应商）履约罚款金如何处理？
2.增值税进项税发票管理；
咨询实操案例1：如何与业务部门沟通杜绝虚开增值税专用发票；
咨询实操案例2： 如何通过合同管理规避取得善意虚开增值税专用发票风险；
实操难点问题：简易计税方法下取得增值税专用发票怎么办？
实操难点问题：非正常损失进项税额管理
3.土地增值税管理
实操难点问题：四项成本合理性问题；
稽查案例：挖出埋在“地基”里的偷税秘密
实操难点问题：质保金管理问题；
4.企业所得税管理
实操难点问题：出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的处理问题
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