帖子主题： [税务师] 待抵扣进项税额放哪个科目发表于：Thu Jan 05 01:06:44 CST 2017

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狂奔的阿牛

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有关“进项留抵税额抵减增值税欠税的会计处理”的...
税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目。...的应交增值税;第四是待抵扣进项税,是核算企业已经取得发票但未经认证的进项。...[详细]
2016-12-29
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增值税进项税额抵扣典型问题百问答
【问题一】[url=]企业经营用井及管道进项税额抵扣如何规定?[/url] 1、井能否...从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目...[详细]
2016-12-20
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...可以计算可抵扣的进项税额的相关票据
一般纳税人在发生下列业务的时候均取得了符合规定的相关票据,其中可以据此计算可抵扣的进项税额的有( )。A.代垫运费B.支付的运输费C.销售货物所支付的运输费用D....[详细]
2016-12-22
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增值税进项税额抵扣典型问题百问答
对这些情况,《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令2008年第50号)是这样规定的:第二十七条已抵扣进项税额的购进货物或者应税劳务,发生...[详细]
2016-12-27
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增值税进项税额抵扣典型问题百问答
专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单据(以下简称增值税扣税凭证)从销项税额中抵扣,其进项税额应当记入“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目。...[详细]
2016-12-31
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应交税费下增值税的明细科目小结
二级科目:应交增值税、未交增值税、增值税检查调整。(一)应交增值税:(9个)...(1)货物因管理不善非正常损失造成的不应从销项税额中抵扣的: 借:待处理财产...[详细]
2016-12-26
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企业购进的办公用品、客车等进项税额能否抵扣
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条下列项目的进项税额不得从销项税中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者...[详细]
2016-12-27
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哪些情况属于增值税视同销售?哪些属于进项税额不得...
如果将外购的货物已经抵扣了进项税额后用于非应税项目、免税项目、集体福利和个人消费,以及货物因管理不善发生非正常损失,这些情况都是要做进项税额转出的。答疑...[详细]
2016-12-19
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已抵扣进项税额与未抵扣进项税额的固定资产处置的...
已抵扣进项税额的固定资产处置时,增值税要按17%的税率计入应交税费-应交增值税(销项税额)科目,未抵扣的要按4%征收率减半计入应交税费-未交增值税科目。某企业...[详细]
2016-12-29
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关于简易办法计算的增值税不得抵扣进项税额
简易办法计算的增值税不得抵扣进项税额,这一规定对于按4%或者6%简易办法征收的行业好理解但是为什么一般的生产性企业出售未抵扣进项税额的固定资产按4%减半征收的增值税...[详细]
2016-12-30
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待抵扣的进项税你们一般进哪个科目
待抵扣的进项税你们一般进哪个科目tongguo009发表于2015-01-09 11:45:08 待抵扣...如果你把待认证进项税看成可能不能认证的进项税可以暂时放费用不过这种方式不...[详细]
2016-12-30
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【汇总】一周实务问题汇总贴到2010年11月12日(621...
“长期待摊费用——开办费"借方科目余额为80万,为...月份发的,那我在11月份的账里可以计提并发放10月份...的固定资产,其进项税额能留到以后生产时进行抵扣吗?...[详细]
2016-9-16
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[原创]建个茅草屋,试水09注税。
待抵扣进项税现在放哪个科目下呢?是应交税金,还是其他应收款,或是其他呢?原因很简单 ♡发表于2010-08-10 22:30:28不知你是什么单位,怎么还有待抵扣进项税额...[详细]
2015-11-24
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[原创]建个茅草屋,试水09注税。
待抵扣进项税现在放哪个科目下呢?是应交税金,还是其他应收款,或是其他呢?原因很简单 ♡发表于2010-08-10 22:30:28不知你是什么单位,怎么还有待抵扣进项税额...[详细]
2016-1-13
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增值税专用发票,对应的进项税额哪些可以抵扣
根据《财政部、国家税务总局关于固定资产进项税额抵扣问题的通知》(财税[2009]113号)规定:以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施,无论在会计处理上是否单独...[详细]
2016-12-19
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上月未认证的发票进项税已抵扣,本月企业怎么调整
到应交税费——应交增值税(待抵扣税额),在这个月认证后,转到进项税额里抵扣...上个月在“进项税额”科目里? 开心工作快乐学习 2014年注税版【温故而知新...[详细]
2016-12-28
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增值税会计处理的最新规定!
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、...[详细]
2016-12-29
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增值税税控专用设备的税额抵扣所涉及到的账务处理
·苗木的发票能否抵扣进项税 ·最新情况,成绩现在走到哪里了? ·今年成绩还是上午...是的,象收到政府补贴也是先放“递延收益”,待确认收入时再转入相应收入科目的...[详细]
2016-12-29
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教育经费中列支的培训发票能否抵扣进项税额
问:我公司人员在上海培训,培训费计入教育经费,取得培训费增值税发票,是否可以抵扣进项税额? 答:《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业...[详细]
2016-12-29
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增值税进项税额抵扣典型问题百问答
专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额...[详细]
2016-12-20
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