税务师成绩查询专栏☉整理企业有所得税预警率相关问题讨论及资料分享，并提供企业有所得税预警率相关资讯
[每日一测] 税法二 企业所得税缴多少?
某公司为我国居民企业,适用的企业所得税税率为25%,2013年度实现利润总额255万元,其中含境外某国投资收益45万元。该国与我国签订了税收协定,该国企业所得税税率为...[详细]
[税法早‘恋’,有奖答题]--企业所得税计算6(2014.3...
<1> 、企业销售费用和管理费用应调增的应纳税所得额为( )万元。 A、75 B...[税法早‘恋’,有奖答题]--企业所得税计算6(2014.3.3) 您尚未登录,发表回复...[详细]
[税法早‘恋’,有奖答题]--企业所得税计算11(2014....
(3)该企业在计算2012年度企业所得税应纳税所得额时,允许税前扣除的销售费用为( )万元。 A.150 B.890 C.1432.5 D.2322.5 (4)该企业在计算2012年度企业所...[详细]
[税法早‘恋’,有奖答题]--企业所得税计算1(2014.2...
位于经济特区的某外商投资企业,原适用15%的企业所得税税率,2007年进入获利年度并开始实施“两免三减半”的税收政策,2008年企业所得税改革时享受过渡期税收政策。该...[详细]
企业所得税的综合题
某城市远洋运输企业,适用企业所得税税率 25%, 2008年度发生以下经营业务: (1)承担远洋运输业务,取得运输收入8600万元、装卸搬运收入200万元。发生运输业务的直接成本...[详细]
、企业所得税
一、企业所得税 (一)收入类 1.取得手续费收入,未计入收入总额。如:代扣代缴个人所得税取得手续费收入。 【核查建议】核查其他应付款科目下的“其他”、“手续...[详细]
[原创]企业所得税问题
投资收益实质上是被投资方的税后利润分配给投资方的,所以为了避免重复征税,不论被投资方的企业所得税税率是否和投资方一致,对于投资方取得的投资收益不再征收企业所...[详细]
企业所得税常考的几个纳税调整和限扣比例
现在正值企业所得税汇算清缴日期的结束,相信很多财务人员正在为此事忙碌着。加上在注税考试中企业所得税是重头戏,每年必考!特意总结了一下企业所得税常用到的扣除...[详细]
【税二】企业所得税税率的总结
企业所得税的税率(1)居民企业基本税率25%(2)小型微利企业20%税率(3)国家重点扶持的高薪技术企业15%税率(4)国家规划布局内的重点软件生产企业,当年未享受免税优惠...[详细]
企业所得税错题分享
非居民企业间接转让财产企业所得税处理中,判断合理商业目的,应整体考虑与间接转让中国应税财产交易相关的所有安排,结合实际情况综合分析相关因素,下列属于应综合分析的...[详细]
大家来答题---企业所得税练习(税率确定)
下列所得,可以减按10%的税率征收企业所得税的有( )。 A.符合条件的小型微利企业取得的所得 B.经认证的新办软件企业第三个获利年度取得的所得 C.当年未享受...[详细]
企业所得税错题分享
帖子主题: [微学习笔记] 企业所得税错题分享 打印 四叶草2014 4368 主题帖 ...下列收入中属于来源于中国境内所得的有( )。A.在中国境内任职、受雇而取得的...[详细]
大家来答题---企业所得税练习
企业已计入固定资产、无形资产等相关资产的手续费及佣金支出,应当通过折旧、摊销等方式分期扣除,不得在发生当期直接扣除;除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式...[详细]
企业所得税一题!
D公司从事能源设备生产制造,注册地位于西部,符合国家西部地区鼓励类产业,已备案通过获得“西大开”优惠企业所得税税率。2014年10月成功申请获得国家高新技术企业证书。...[详细]
企业所得税中的不征税收入有哪些?
一些不征税收入,如符合条件的软件企业收到的即征即退增值税款、核电行业收到的增值税退税款等,一旦改变用途,须并入应纳税所得额征税,且其对应的支出不能税前扣除...[详细]
企业所得税核定征收政策九点提示
一、企业所得税有几种征收方式 根据企业所得税法有关规定,企业所得税征收包括查帐征收、核定征收两种征收方式。其中核定征收包括定率征收和定额征收两种方法。[详细]
企业所得税中收入确认的条件与时间
在计算应纳税所得额时,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 具体类型收入确认的条件具体规定结算...[详细]
企业所得税处理
按照财会[2013]24号的规定,小微企业免征的增值税应计入营业外收入,最终计入当年利润总额,那么企业所得税应如何处理。 财税[2008]151号)第一条第一款规定:“企业...[详细]
如何做好企业所得税的综合题?
企业所得税是税法考试中与增值税是平起平坐的两大税种,所占是分数非常高,有些年份甚至上20分,对于这么重要的税种,综合题是年年必考的,那么我们对于企业所得税...[详细]
所得税前扣除的16个难点 一看就懂
一、费用税前扣除的两大条件和基本原则 (一)费用税前扣除的两大条件 新企业所得税法第八条规定:“ 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用...[详细]
