帖子主题： [税务师] 计算企业应纳税所得额例题发表于：Wed Jan 04 22:59:27 CST 2017

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【突击题--税二】第二章应纳税额的计算
从上市公司取得股息所得额减按50%计入应纳税所得额征收个税;非上市公司取得股息...【典型例题3:2012年计算题(合伙企业)】中国公民李某与孙某共同出资设立一家合...[详细]
2013-5-25
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2016年税务师考生!必看!!!→《税法(Ⅱ)》科目学习...
熟练掌握应纳税所得额计算的两个公式。掌握企业所得税计税收入的类型,收入实现的...“精读教材、吃透例题、强化练习、善于总结”,妥善安排复习时间,笃学不倦,砥砺...[详细]
2016-12-12
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税一,二错题集
计算该非居民企业应缴纳的企业所得税额为( )万元...注册税务师在进行企业所得税汇算清缴时,应作纳税...【例题3·多选题】(2007年)注册税务师对于下列项目...[详细]
2016-12-7
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税法2 顺利考试
企业发生的公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时...【例题】位于市区的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人,该公司2015年...[详细]
2016-12-15
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税代历年简答综合题总结(不可不看哦,考点尽在其中)...
(一)、【例题•简答题】(2009年,6分)某省国家...应当按服务业计算缴纳营业税、城建税及教育费附加,...的应纳税所得额减少100000元,企业少缴纳企业所得税...[详细]
2016-12-18
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...支出换算收入确定应纳税所得额应缴纳的企业所得...
境外某公司在中国境内设立咨询机构,被税务机关认定按经费支出换算收入确定应纳税所得额。2013年该机构经费支出240万元,税务机关核定其利润率为20%,则2013年度该境外...[详细]
2016-12-27
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小型微利企业应纳税所得额低于20万元享受优惠政策,...
小型微利企业应纳税所得额低于20万元享受优惠政策,20万元的判断是否包含查补的应...《企业所得税法》第五十三条规定,企业所得税按纳税年度计算。纳税年度自公历1...[详细]
2016-12-15
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今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...
税务师在进行企业所得税汇算清缴时,应作纳税调整...【例题】华芳公司于2013年1月取得信诚公司30%的股权...所得税境外所得应纳税额抵免限额的计算,表述错误的...[详细]
2017-1-4
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求例题---境内、境外分别取得工资、薪金所得的费用...
针对这句话的情形,求例题,带详解。 (最好是计算...·非居民企业计算题,全蒙的。 ·税法2 ·【3班29...1、国内所得部分,每月应纳个税:应纳税所得额=8500...[详细]
2016-12-23
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税务代理历年简答及综合题汇编(2013年讲义整理版)
(一)、【例题•简答题】(2009年,6分)某省国家...应当按服务业计算缴纳营业税、城建税及教育费附加,...的应纳税所得额减少100000元,企业少缴纳企业所得税...[详细]
2016-12-23
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企业所得税应纳税所得额计算公式解读
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损收入总额不征税收入免税收入各项扣除以前年度亏损 1.销售货物收入。 2.劳务收入。 3.转让...[详细]
2016-12-26
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工资薪金应纳税额计算汇总
【典型例题7】杨某2011年12月31日与企业解除劳动合同。其在企业工作年限为10年...2.将不含税全年一次性奖金换算为应纳税所得额的计算方法 (1)按照不含税的全年...[详细]
2016-12-28
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[每日一测] 税法二应纳税所得额时应调整的金额
该塑料厂当年发生符合条件的广告费支出300万元,业务宣传费支出340万元,那么广告费和业务宣传费在计算2013年企业所得税应纳税所得额时应调整的金额为( )万元。 A....[详细]
2016-12-28
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习题---第一章
计算题 - - - - 4 8 综合分析题 6 12 9 18...【典型例题1:2010年单选题】某日本企业(实际管理机构...一律不得在计算应纳税所得额时扣除;选项D,财产保险...[详细]
2016-12-16
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所得税前扣除的16个难点一看就懂
企业的不征税收入用于支出所形成的费用,不得在计算应纳税所得额时扣除;企业的不征税收入用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。...[详细]
2017-1-1
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税法2 顺利考试
限定数额;超过部分,不得计入企业工资薪金总额,也不得在计算企业应纳税所得额时...【例题·计算题】某企业实际支付合理的工资总额1000万元,发生职工福利费支出130万元...[详细]
2016-12-13
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...劳务而支付的费用不得在计算企业应纳税所得额时...
问题:企业因接受哪些境外关联方提供的劳务而支付的费用不得在计算企业应纳税所得额时扣除? 答复:根据《国家税务总局关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税...[详细]
2016-12-26
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几种工资薪金所得的计算方法
个人转让境外上市公司的股票而取得的所得,应依法纳税。 (4)因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得按“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税【例题】中国...[详细]
2016-12-13
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在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时准予扣...
下列费用中,在计算个体工商户个人所得税应纳税所得额时准予扣除的有()。A.摊位费B.工商管理费C.个体劳动者协会会费D.用于家庭的费用支出E.各种赞助的费用支出[详细]
2016-12-7
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所得税重要考点
【典型例题2】根据企业所得税的有关规定,以下对于所得来源确定的表述中,正确的...不得计算摊销无形资产的范围: 1.自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的...[详细]
2016-12-29
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