帖子主题： [税务师] 递延所得税资产所得税纳税调整发表于：Wed Jan 04 22:54:20 CST 2017

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计税基础、暂时性差异、递延所得税,纳税调整的确定...
对于所得税会计的学习,计税基础、暂时性差异、递延所得税,纳税调整的确定是关键,下面对上述内容进行了梳理,希望对大家的学习有所帮助。资产的计税基础=未来可税前...[详细]
2016-12-30
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长期股权投资需要纳税调整和确认递延所得税的辨析
税法中对于投资资产的处理,要求按规定确定其成本后,在转让或处置投资资产时,其...采用权益法核算的,需要纳税调整? 项目需要纳税调整? 递延所得税? 对初始投资...[详细]
2016-12-29
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...哪些要计入当期应交所得税哪些计入递延所得税
请问以前年度损益调整时哪些要计入当期应交所得税哪些计入递延所得税最美...借:A-所得税费用贷:递资产 (原来的损失税法不认,所以要扣出来,记住递资产...[详细]
2016-12-21
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资产和负债需确认递延所得税和需要纳税调整的情形
公允价值计量(账面价值)>计税基础(税法原值-折旧),确认递延所得税负债。公允价值计量(账面价值)<计税基础(税法原值-折旧),确认递延所得税资产。需要纳税调整=-...[详细]
2016-12-30
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计税基础、暂时性差异、递延所得税,纳税调整的确定...
对于所得税会计的学习,计税基础、暂时性差异、递延所得税,纳税调整的确定是关键,下面对上述内容进行了梳理,希望对大家的学习有所帮助。资产的计税基础=未来可税前...[详细]
2016-12-17
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所得税前扣除的16个难点一看就懂
不征税收入用于支出所形成的资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时...可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣,不足抵扣的,向以后年度递延抵扣...[详细]
2017-1-1
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
无形资产计提减值准备——》可抵扣暂时性差异——》递延所得税资产 3、以公允价值...(2)权益法:长期持有:纳税调整,不确认递延所得税不准备长期持有:确认相关所...[详细]
2016-12-9
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新准则下对亏损弥补的会计处理
国税总局下发的《关于修订企业所得税纳税申报表的通知》(国税发[2006]56号)文件...尚可抵扣的亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产...[详细]
2016-12-26
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
如无形资产的确认不是产生于企业合并交易,同时在(初始)确认时既不影响会计利润也...(2)权益法:长期持有:纳税调整,不确认递延所得税不准备长期持有:确认相关所得...[详细]
2016-12-7
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无形资产加计扣除的所得税资产?
无其他纳税调整事项,则2007年末“递延所得税资产”的余额为( )万元。A. 1.65B. 6.25C. 6.6D. 8.25【显示答案】【隐藏答案】正确答案:B答案解析:2007年末...[详细]
2016-12-27
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暂时性差异和永久性差异对应纳税所得额的影响
甲公司所得税税率为25%。假定甲公司税前会计利润为10 000万元。不考虑其他纳税调整,递延所得税资产期初余额为0。甲公司2013年12月31日涉及一项违反合同的诉讼案件...[详细]
2016-12-27
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欢迎各位学员针对注税财务与会计、注会会计、职称...
递延所得税资产,我们单位也按审计结果调整了应交所得税.到5月做2010年所得税...做了纳税调整,并按结果调整了应交所得税.我觉得如果按汇算清缴结果调整了应交...[详细]
2016-12-19
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将净利润调节为经营活动的现金流量的思路
采用间接法将净利润调节为经营活动的现金流量净额时,主要需要调整四大类项目: (...(10)递延所得税资产减少(减:增加) 本项目可根据“递延所得税资产”账户(期初...[详细]
2016-12-30
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
3、换入资产成本=换出资产不含税公允价值支付的不...取得时先确认递延收益——》在确认相关费用的期间再...的摊销、企业发行债券的折价或溢价的摊销--利息调整...[详细]
2016-12-9
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
固定资产减值准备产生的差异——》可抵扣暂时性差异——》递延所得税资产2、...(2)权益法:长期持有:纳税调整,不确认递延所得税不准备长期持有:确认相关所得...[详细]
2016-12-18
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
3、换入资产成本=换出资产不含税公允价值支付的不...取得时先确认递延收益——》在确认相关费用的期间再...的摊销、企业发行债券的折价或溢价的摊销--利息调整...[详细]
2016-12-8
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
如无形资产的确认不是产生于企业合并交易,同时在(初始)确认时既不影响会计利润也...(2)权益法:长期持有:纳税调整,不确认递延所得税不准备长期持有:确认相关所得...[详细]
2016-12-7
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
固定资产减值准备产生的差异——》可抵扣暂时性差异——》递延所得税资产2、...(2)权益法:长期持有:纳税调整,不确认递延所得税不准备长期持有:确认相关所得...[详细]
2016-12-17
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毕业8年会计人-从2013年过税二;2014年过税一和中级...
固定资产减值准备产生的差异——》可抵扣暂时性差异——》递延所得税资产2、...(2)权益法:长期持有:纳税调整,不确认递延所得税不准备长期持有:确认相关所得...[详细]
2016-12-25
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【财务与会计】总结---所得税
无其他纳税调整事项,则2007年末“递延所得税资产”的余额为( )万元。 A.1.65 B.6.25 C.6.6 D.8.25『正确答案』B 『答案解析』2007年末“递延所得税资产...[详细]
2016-12-16
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递延所得税资产 所得税纳税调整

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