税务师成绩查询专栏☉整理缴纳增值税题目相关问题讨论及资料分享，并提供缴纳增值税题目相关资讯

  • 增值税进项税额抵扣典型问题百问答

    若工程项目为不动产在建工程(包括以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施工程的),该自制材料属用于非增值税应税项目,应视同销售计算缴纳增值税;若工程项目...[详细]

    2016-12-27
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  • 今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...

    简答题 某企业转让一台使用过的机器设备,该设备2007年8月购入,原价80万元,现以30.9万元售出。『正确答案』 应纳增值税=309000÷1.03×2%=6000(元) ① 取得...[详细]

    2016-12-20
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  • 今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...

    【简答题】增值税一般纳税人丢失外购货物取得的增值税专用发票,有下列三种情况: 1.同时丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联; 2.只丢失已开具专用发票的抵扣联: ...[详细]

    2017-1-2
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  • 今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...

    【多选题】(2007年)某商场系增值税一般纳税人,本月企业采取“以旧换新”方式销售空调。下列税务处理错误的有( )。 A.以实际收取的金额为依据计算销项税额,收回...[详细]

    2016-12-31
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  • 今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...

    【例题1】试计算该企业当期的“免、抵、退”税额,并进行账务处理 某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为17%,退税税率为13%。2016年3月...[详细]

    2016-12-24
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  • 税法二题目贴

    按A国税法缴纳了个人所得税15000元;同年在A国提供劳务,取得劳务报酬200000元,...项目可售建筑面积的比例在( )以上的,主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税...[详细]

    2014-5-16
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  • 增值税征税起点问题???

    对于增值税一般纳税人,当期应纳增值税=当期销项-当期进项。俺的问题是,按价值链环节,最初把原材料生产出来的那个一般纳税人,没有进项税额(不包括生产设备、厂房的...[详细]

    2016-12-26
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  • 2015注册税务师《税法二》练习题

    计算该公司应缴纳土地增值税( )万元。 A.43.13 B.38.63 C.51.13 D.60...【答案解析】选项D和E不符合题目的要求。 56.下列有关个体工商户计算缴纳个人所...[详细]

    2016-12-27
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  • 税法二题目贴

    该产品不含税公允价值为400万元,实际成本为240万元。A、B公司均为居民企业且是增值税一般纳税人。按照企业重组的一般性税务处理方法,A公司该业务应缴纳的企业所得...[详细]

    2016-12-30
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  • 请教捐赠货物增值税的问题

    假设有如下题目:A企业通过公益机构捐赠一批货物给希望工程,该批货物成本80万,市场...如果增值税出现期末贷方余额,则反映的是需要缴纳的增值税,城建税和教育费附加是...[详细]

    2016-12-28
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  • 内销行为应交增值税的一般解题思路

    内销行为应交增值税的一般解题思路业务会计处理(1)购进货物借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等(2)货物用于非应税项目借:在建工程等 ...[详细]

    2016-12-21
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  • 税法一练习题及答案

    一、单项选择题 1、下列关于增值税纳税人的认定及管理的说法中,表述不正确的是( )。 A、增值税纳税人年应税销售额(不包括免税销售额)超过小规模纳税人标准的,...[详细]

    2016-12-26
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  • 税一题目贴

    2012年4月,该生产企业销售货物取得含税销售额35.1万元,购入材料、电力等取得的增值税专用发票上注明的增值税税款合计为2万元。该生产企业2012年4月应缴纳增值税(...[详细]

    2016-12-28
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  • 【晒习题】 税法一 一套题 青春

    一、单项选择题 1、某企业地处市区,2015年5月被税务机关查补增值税90000元、消费税50000元、所得税60000元;还被加收滞纳金40000元、被处罚款80000元。该企业应...[详细]

    2016-12-23
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  • 2015年注册税务师《税法一》练习题

    一、单项选择题1.下列选项中,具有最高法律效力的是( )。A.《中华人民共和国个人所得税法实施细则》B.《中华人民共和国增值税暂行条例》C.《税务部门规章制定...[详细]

    2016-12-19
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  • 增值税进项税额抵扣典型问题百问答

    范围,因此财税[2009]113号文和财税[2009]8号文相互呼应,油气田企业生产用井不属于不动产,属于采油专用设备,其进项税额可以抵扣,同样油井处置缴纳增值税而非营业税...[详细]

    2016-12-20
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  • 增值税进项税额抵扣典型问题百问答

    [url=]【问题八十一】[/url]专用发票上分别列明货物和运费增值税进项税如何抵扣?【问题】我公司收到一张电脑版增值税专用发票,发票分两项填列货物和运费,都是...[详细]

    2016-12-20
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  • 增值税进项税额抵扣典型问题百问答

    所以,我们认为您这种情况即使在2009年补交了增值税,也是补交以前年度购进固定资产应缴纳的增值税,并不符合2009年1月1日以后实际发生固定资产进项税额的规定,不允许抵...[详细]

    2016-12-31
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  • 增值税进项税额抵扣典型问题百问答

    [url=]【问题二十四】[/url]购买财务软件增值税进项是否可抵扣?问:某集团财务系统准备上NC,进行财务统一核算,请问,购买软件的进项税额可以抵扣吗?有什么相关法规...[详细]

    2017-1-1
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  • 应交税费下增值税的明细科目小结

    2、已交税金;用于当月缴纳本月增值税预交时分录:借:应交税费-应交增值税(已...这应交税费看是平时工作中都会碰到的,可做起题目来还是错误连连,看晚上做题又错...[详细]

    2016-12-26
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