税务师成绩查询专栏☉整理可抵扣 /应纳税)相关问题讨论及资料分享，并提供可抵扣 /应纳税)相关资讯

  • 税法一

    【试题·多选题】关于增值税的纳税义务发生时间和纳税地点,下列表述正确的有( )...2013年可抵扣的应纳税所得额为250×70%=175(万元)。2013年应纳税所得额=450...[详细]

    2016-12-17
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  • 税一题目贴

    B.纳税人采取折扣方式销售货物,应按照折扣前的销售额征收增值税 C.纳税人采取以...假设该企业当月无可抵扣的进项税额,以下关于企业上述业务的增值税处理,正确的是(...[详细]

    2016-12-28
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  • 税法二

    C.符合税收优惠条件的创投企业,投资额可抵扣当年应纳税所得额,不足抵扣的,准予在以后5个纳税年度内抵扣 D.饮料制造企业发生的广告费和业务宣传费支出,超过标准的...[详细]

    2016-12-24
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  • 企业所得税练习

    2013年可抵扣的应纳税所得额为250×70%=175(万元)。2013年应纳税所得额=450-175=275(万元)。 公司战略与风险-2016 引用 回复 收藏 送鲜花 求助 扔鸡蛋...[详细]

    2016-12-11
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  • 2016年税务师《财务与会计》考后讨论与试题回忆!

    一道多选:递延所得税资产,正确:产生于可抵扣暂时性差异确认应当考虑当期是否能够产生足够的应纳税所得额 引用 回复 收藏 送鲜花 求助 扔鸡蛋会计培训 正保培训项目...[详细]

    2016-11-25
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  • 税一税二报名成功,开帖备战

    10、自2011年12月1日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减,其增值税专用发票不作为增值税抵扣...[详细]

    2016-11-7
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  • 【静心海题 税二】第一章 企所--习题班(杨军)

    『正确答案』AE『答案解析』B是应税收入; C、D是不征税收入。 引用 回复 收藏...C.符合税收优惠条件的创投企业,投资额可抵扣当年应纳税所得额,不足抵扣的,准予...[详细]

    2016-12-21
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  • 所得税费用的计算有两种方法

    所得税费用=应交所得税 递延所得税负债-递延所得税资产 =(会计利润 或-永久性差异 可抵扣暂时性差异-应纳税暂时性差异)×25% 递延所得税负债-递延所得税资...[详细]

    2016-12-26
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  • 税法一

    2013年可抵扣的应纳税所得额为250×70%=175(万元)。2013年应纳税所得额=450-175=275(万元)。 【您的答案】 B 【答案错误,得分:0】 【该题针对“高新技术...[详细]

    2016-12-17
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  • 纳税影响会计法与资产负债表债务法的区别

    表债务法是通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照企业会计准则规定的账面价值与按照税法确定的计税基础,对于二者之间的差额划分为应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性...[详细]

    2016-12-31
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  • 税一税二报名成功,开帖备战

    自2011年12月1日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减,其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证...[详细]

    2016-12-9
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  • 税法二

    C.符合税收优惠条件的创投企业,投资额可抵扣当年应纳税所得额,不足抵扣的,准予在以后5个纳税年度内抵扣 D.饮料制造企业发生的广告费和业务宣传费支出,超过标准的...[详细]

    2016-12-13
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  • 暂时性差异

    根据暂时性差异对未来期间应纳税所得额影响的不同,分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。1.应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异,是指在确定未来收回资产或清偿...[详细]

    2016-12-27
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  • 税法二

    『答案解析』企业购进软件,凡符合固定资产或无形资产确认条件的,可以根据固定资产或无形资产进行摊销,其折旧或者摊销年限可以适当缩短,最短可为2年。该公司计算应纳税...[详细]

    2016-12-10
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  • 资产和负债需确认递延所得税和需要纳税调整的情形

    资产账面价值<计税基础,或负债账面价值>计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异(现在多交税,将来少交税)资产账面价值>计税基础,或负债账面价值<计税基础时,会产生应纳税...[详细]

    2016-12-30
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  • 舟舟的财会习题贴

    多选题】若某公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异,则下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有( 134)。 A.本期发生净亏损...[详细]

    2016-12-17
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  • stor2016学会计

    负债按照企业会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础,对于两者之间的差额分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税负债与递延所...[详细]

    2016-12-17
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  • 考完注会税法,休息一个月,奋站注税的税代

    1.核算一般纳税人月终时转入的应缴未缴增值税额(包括一般纳税人按征收率计算的...暂时性差异又分为可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。可抵扣暂时性差异:形成递...[详细]

    2016-12-9
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  • 会计估计变更、会计政策变更及不属于变更的三种情...

    (1)存货可变现净值的确定---会计估计变更 (2)存货发出计价方法的变更---会计政策变更 3. (1)应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的确定---会计估计变更 (2...[详细]

    2016-12-28
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  • 《财务与会计》模拟练习题2

    假定资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。2013年应确认的递延所得税资产发生额为( )万元。 A. 0 B...[详细]

    2016-12-18
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