帖子主题： [税务师] 递延所得税资产计算公式发表于：Wed Jan 04 21:09:02 CST 2017

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所得税费用和递延所得税的计算公式
所得税的计算是个让人又恨又爱的过程,它本身的公式又有很多,您有把它总结一下吗?我整理的公式和大家分享哦~如果不存在预期的税率变动的情况下:所得税费用=(...[详细]
2016-12-26
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资产和负债需确认递延所得税和需要纳税调整的情形
公允价值计量(账面价值)<计税基础(税法原值-折旧),确认递延所得税资产。需要纳税调整=-公允价值变动收益-按照税法计算折旧费用转换日存在资本公积:其于某一会计期...[详细]
2016-12-30
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所得税费用的计算有两种方法
学习的过程中肯定要有方法,当你掌握了方法,再难的问题也就迎刃而解了,今天就带着大家学学所得税费用计算的问题,下面就给大家介绍两种方法,希望在你学习财务与...[详细]
2016-12-26
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[每日一测] 财务与会计递延所得税资产
选项B错误;企业合并中确认的递延所得税资产应调整商誉,选项D错误。 3、【答案】ABCE 【解析】生产费用在完工产品与在产品之间进行分配的方法有:不计算在产品成本...[详细]
2016-12-9
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对于递延所得税资产与递延所得税负债这两个概念如...
暂时性差异:税会变动表资产账面价值小于计税基础差异类型差异变动应纳税所得额递延所得税资产差异变动应纳税所得额递延所得税资产计算递延所得税资产...[详细]
2016-12-26
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递延所得税资产、递延所得税负债
递延所得税资产、递延所得税负债,会考吗,很难理解,该如何掌握? 最美...比如财管的计算题8分和部分综合题,这些题目费时又费力,做完拿到8分不如在多选...[详细]
2016-12-22
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关于递延所得税资产的题目。有些困惑,请大家解答(...
【例题9·综合题】华天公司为上市公司,适用企业所得税税率25%,所得税采用资产负债表债务法核算。2011年初“递延所得税资产”科目余额为320万元,其中:因上年职工...[详细]
2016-12-29
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存在暂时性差异但不确认递延所得税的几种情形
在会计中,有些暂时性差异与永久性差异类似,虽是暂时性差异,但是不确认递延所得税资产,这是为什么呢?都有哪些情形呢?下面为您进行了介绍,大家可以看一下~~1....[详细]
2016-12-26
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会计政策变更下,所得税的相关处理
会计政策变更,不影响税法上应纳税所得额的计算,即不影响应交税费——应交所得...在确定后,确认相关的递延所得税资产或递延所得税负债。(变更时点与期末均要...[详细]
2016-12-30
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... 财务与会计不确认递延所得税资产的特殊情况有...
所得额,且该项交易中产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同,产生可抵扣暂时性差异的,企业会计准则中规定在交易或事项发生时不确认相应的递延所得税资产...[详细]
2016-12-15
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...形成的税法与会计上的差异不确认递延所得税”的...
您怎么理解“自行研发无形资产加计扣除形成的税法与会计上的差异不确认递延所得税”呢? 还是您不理解这部分内容呢,跟我一块看看这个总结吧!由于自行研发无形资产的...[详细]
2016-12-26
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【我的火锅我做主】财务与会计递延所得税资产确...
估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时,应当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资产。...[详细]
2016-12-14
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递延所得税资产的案例
A公司适用的所得税税率为25%,各年末税前会计利润为1000万元。税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除。有关业务如下: (1)2008年12月31日应收账款余额为6000...[详细]
2017-1-1
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会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有哪几个?...
若某公司未来期间有足够的应纳税所得额抵扣可抵扣暂时性差异,则下列交易或事项中,会引起“递延所得税资产”科目余额增加的有( )。 A、本期发生净亏损,税法允许...[详细]
2016-12-29
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递延所得税资产和负债
递延所得税资产和负债这两个怎样才能更清晰的分辩呢。大家来说说... 未来期间可抵扣的,叫可抵扣暂时性差异,为递延所得税资产。未为期间应纳税的,叫应纳税暂时性差...[详细]
2016-12-13
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[求助]递延所得税资产借贷方的含义
请教: 递延所得税资产递延所得税负债, 所得税费用, 以前年度损益调整借,贷方各表示什么[详细]
2016-12-28
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财务管理的公式你记住几个?
a.偿债基金的计算 b.年均投资回收额的计算 c.永续年金 d.递延年金引用回复...=销售收入-付现成本-所得税=净利润固定资产的折旧额付现成本是不包括折旧的...[详细]
2016-12-26
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编制现金流量表的详细计算方法与公式
上述公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产...12、递延税款贷项(减:借项) =递延税款(期末数-期...应收补贴款期末余额) 补贴收入所得税本期贷方发生...[详细]
2016-12-28
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递延所得税资产、负债的处理
资产负债表债务法下既有永久性差异又有暂时性差异时的会计处理程序永久性差异会计认可而税务上不认可的支出递延所得税资产借记新增可抵扣暂时性差异×税率...[详细]
2016-12-12
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自行研发的无形资产的加计摊销为什么不确认递延所得税?
如果要对这个暂时性差异确认递延所得税,那么递延所得税资产对应的科目是无形资产科目,这样会进一步产生可抵扣暂时性差异,需要再确认递延所得税资产,由此陷入循环。...[详细]
2016-12-27
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递延所得税资产计算公式

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