帖子主题： [税务师] 境外应纳税所得额直接抵免的业务题发表于：Wed Jan 04 21:05:23 CST 2017

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关于个人所得税中境外缴纳税额抵免的计税方法的不...
劳务报酬所得抵免限额=40 000×(1-20%)×30%-2 000=7 600(元),在境外已经缴纳税款10 000元,所以在我国境内不用补缴税款。 2009年李某在我国应补缴个人...[详细]
2016-12-9
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企业所得税和个人所得税在境外所得抵免的计算
境外所得的应纳税所得额=(50 90)/(1-20%)=...然后将各项目的抵免限额相加,减去在该国缴纳的税额...好题!我掉陷阱里了三年前的选择决定今天的生活,...[详细]
2017-1-1
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个人所得税境外收入抵免限额问题
个人所得境外抵免是分国不分项。第一题,个人取得两项收入均来自A国,可以合并计算抵免额。第二题,个人取得的两项所得一项来自A国,另一项来自B国,不能合并计算...[详细]
2016-12-26
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个人所得税境外已纳税额抵缴到底是分国分项还是分...
个人所得税境外已纳税额抵缴到底是分国分项还是分...如题,梦想成真里面题目的答案全是做成分国不分项的...计算各项目应交税额时是分国又分项,计算要补交多少...[详细]
2016-12-31
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这个所得税的抵免限额为多少万?
缴纳并以实际缴纳的境外所得额的,除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外,可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免...[详细]
2016-12-23
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个税计算中境外抵免是分国分项,还是分国不分项呢?
在2010年的税2考试第19题用的是分国分项抵免限额,而在2009年的税2考试第21...2009年李某在我国应补缴个人所得税( )元。A。0 B。1110 C。2400 D。3510...[详细]
2016-12-31
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...劳务而支付的费用不得在计算企业应纳税所得额时...
问题:企业因接受哪些境外关联方提供的劳务而支付的费用不得在计算企业应纳税所得额时扣除? 答复:根据《国家税务总局关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税...[详细]
2016-12-26
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企业所得税抵免限额
境外的所得计算抵免限额用25%的法定税率,不适用居民企业的优惠税率。按照下面的文件理解:财税[2009]125号八、企业应按照企业所得税法及其实施条例和本通知的有关...[详细]
2016-12-24
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...可以从企业所得税应纳税所得额中直接据实扣除的...
下列支出中,在符合真实性原则的前提下,可以从企业所得税应纳税所得额中直接据实扣除的有( )。A.合同的违约金B.诉讼费用C.提取未付的职工工资D.实际发生的...[详细]
2016-12-28
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请教:企业所得税和个税,境外已纳税款抵扣,都是分国...
请教:企业所得税和个税,境外已纳税款抵扣,都是分国不分项吗?还是区别对待?、悬赏金额: 10 金币状态:已解决最佳答案: ╰☆秋雨*梧桐☆╮ 企业所得税,...[详细]
2016-12-23
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请教关于专用设备抵免所得税额问题
请问企业购置环保等专用设备抵免企业所得税额如何计算,书本上原话是“该专用设备的投资额的10%”,那这个投资额是否包含可以抵扣的增值税呢?若该设备购进增值税不...[详细]
2016-12-24
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【每日一题】可以抵减所得税额的专用设备投资额是...
节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税...[详细]
2016-12-23
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暂时性差异和永久性差异对应纳税所得额的影响
规定担保涉及的诉讼支出不得税前扣除,不考虑其他纳税...借:所得税费用2 500 递延所得税资产 25 贷:应交...·手贱,会计最后一分钟改错了一道题,2分没了 ·...[详细]
2016-12-27
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关于安全环保设备抵免所得税额的问题
关于安全环保设备抵免所得税额的问题 11年的网校税法II全真模拟试卷4综合题第...企业当年应纳税额不足抵免的,可以向以后年度结转,但结转期不得超过5个纳税年度...[详细]
2016-12-19
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小型微利企业应纳税所得额低于20万元享受优惠政策,...
小型微利企业应纳税所得额低于20万元享受优惠政策,20万元的判断是否包含查补的应税所得额?查补的应税所得额如何在申报表上体现?最美...[详细]
2016-12-15
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企业所得税应纳税所得额计算公式解读
应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除...7.业务招待费。 8.广告费和业务宣传费。9.环境...验证码: Ctrl Enter直接发表 10.59.0.99:Execute...[详细]
2016-12-26
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个人所得税12万元申报年所得和应纳税所得额
的税金及有关合理费用后的余额,即应纳税所得额。 ...第六条规定可以免税的来源于中国境外的所得、第二...个人房产转让实行核定征收方式的按征收率直接计算应纳...[详细]
2016-12-26
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...其预计净残值能否在计算应纳税所得额时扣除?
的固定资产,其预计净残值能否在计算应纳税所得额时...【六月活动】激情六月,归整错题理清思路 ...验证码: Ctrl Enter直接发表 10.59.0.99:Execute...[详细]
2016-12-28
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...按经费支出换算收入确定应纳税所得额应缴纳的企...
境外某公司在中国境内设立咨询机构,被税务机关认定按经费支出换算收入确定应纳税所得额。2013年该机构经费支出240万元,税务机关核定其利润率为20%,则2013年度该境外公...[详细]
2016-12-27
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自行研发无形资产的账面价值与计税基础之间的暂时性差异的理解
理解①:“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”...又由于它不是合并业务,对应科目也不能是商誉;又...·手贱,会计最后一分钟改错了一道题,2分没了 ·...[详细]
2016-12-28
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