税务师成绩查询专栏☉整理进项税额转出相关问题讨论及资料分享，并提供进项税额转出相关资讯

  • 进项税额转出的类型及账务处理

    应转出的进项税额=损失货物的账面价值×适用税率② 取得农产品收购发票或销售发票的外购货物的非正常损失:应转出的进项税额=损失货物的账面价值÷(1-13%)×13%③...[详细]

    2016-12-31
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  • 税务局要求进项税转出,请各位老师们指导下,应如何...

    而我公司则是属于这部分进项税抵扣额不能认抵,需要全部转出,请问这个要怎么办...那我们只有进项税额转出了啊,没有补救办法了吗 引用 回复 收藏 送鲜花 求助 扔...[详细]

    2016-12-28
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  • 视同销售与进项税转出如何区分

    如何正确区分增值税视同销售货物行为和进项税额转出有两个标准:先看是否增值,二看对内还是对外。 1、看是否增值,若增值一切都视同销售。 生产的产品和委托加工的...[详细]

    2016-12-26
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  • 进项税额转出后

    请教各位老师:进项税额转出后62万元,国税要求按开出的专票460万元全补缴企业所得税,请问老师,有这样的做法吗?因为事实上是公司根本没有盈利,公司没有所得,为什么...[详细]

    2016-12-27
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  • 关于进项税额转出的问题

    上年12月,公司存货发生非正常损失,全部计入“营业外支出”账户,其中包括增值税进项税额3400元,企业对非正常损失做了如下账务处理:借:以前年度损益调整3400 贷:应...[详细]

    2016-12-22
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  • 关于“进项税额转出”和红字冲销“进项税额”转出...

    我有个疑问,想在此请教:对于“进行税额转出”和扣减“进项税额”(所谓的扣减进项税额是不是红字冲减?)的应用问题:哪些情况必须严格使用“进行税额转出”,哪些...[详细]

    2017-1-1
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  • 求大神指点:进项税转出时,其中包含的运费应转出的...

    复习时关于进项税转出涉及的运费转出不太明白,请大神指点,先谢过!!2016年税法1 教材增值税这章,145页例题2--3,其中第三条,月末盘存发现上月购进的原材料被盗...[详细]

    2016-12-26
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  • 进项税额转出方法

    1.按原抵扣的进项税额转出:【例题·计算题】甲企业外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5%,经查实属于非正常...[详细]

    2016-12-28
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  • 购货方获得的现金折扣是否转出进项税额?

    现金折扣允许税前扣除的合法凭据应当是购销合同注明的折扣条件及有关收款单据。购货方获得的现金折扣,冲减财务费用。 此现金折扣是否转出进项税额?最美女会计 ...[详细]

    2016-12-27
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  • 进项税额转出的总结

    进项税额转出有两种情形:以票抵扣和计算抵扣。以票抵扣的:例如购买货物取得专用发票销售额100万元,进项税额17万元,计入成本的金额是100万元,这100万元也是计算增值税...[详细]

    2016-12-29
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  • 该题中的进项税为什么要转出?

    A 甲企业不需要转出进项税额 B 甲企业应转出进项税额102万元 C 甲企业应转出进项税额86.7万元 D 甲企业应计提销项税额86.7万元 正确答案:C 不太理解为什么要进...[详细]

    2016-12-30
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  • 涉及进项税转出,我曾经做错了

    下列事项发生后,应记入“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目的有( )。 A、将外购原材料用于集体福利 B、将外购商品无偿赠送他人 C、将产成品用于偿还...[详细]

    2016-12-27
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  • 税代小知识:进项转出和进项红字有区别吗?

    进项税额的红字账户目的是冲销已经记录的增值税进项税,而进项税转出是税法规定的,已经记录进项税额进行转出,具体区别如下:进项税额红字冲销有两种可能:一种是错账即...[详细]

    2016-12-28
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  • 关于红票和进项税额转出填表的一个问题

    主表14栏进项税额转出 填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括由于进货退回,取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。为什么不包括...[详细]

    2016-12-26
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  • 增值税视同销售和进项税额转出。天天都有新发现啊,...

    本来呢,视同销售、进项税额转出、自产产品、外购商品,理论上是2*2有四种情况,再带上可以抵扣理论上有6种情况。 在这里分述一下: 外购-可以抵扣 外购-进项转...[详细]

    2016-12-14
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  • 进项税和销项税每月要结转吗?

    结转分录:1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项...[详细]

    2017-1-1
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  • 根据账面成本计算进项税转出,求解

    注税教材122页例2-2,货物发生非正常损失,账面成本4万元,进项税转出计算公式为4*17%,但是网校教材54页例18,货物(农产品)发霉,账面成本38235元,进项税转出计算...[详细]

    2016-12-29
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  • 求教——即征即退项目的进项税如何处理?转出?不得...

    如题!请高人指导!另外,注册税务师教材——税法1的增值税部分,针对即征即退产品应分摊的进项税额,在不同地方给了两个公式:一个是P104页:享受增值税即征即退...[详细]

    2016-12-31
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  • “营改增”后增值税进项税不得抵扣二十种情形

    增值税进项税额并非可以全额抵扣,是否可以抵扣需视情而论。随着“营改增”试点扩围工作的逐步推开,增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务,相关企业在增值税...[详细]

    2016-12-27
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  • 直接免征增值税的会计处理

    贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 220万元 4.结转居民供热的减免税金 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 143万元 贷:补贴收入 143万元。 根据现...[详细]

    2016-12-26
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进项税额转出

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