帖子主题： [税务师] 营业税金及附加发表于：Wed Jan 04 20:48:19 CST 2017

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狂奔的阿牛

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税务师成绩查询专栏☉整理营业税金及附加相关问题讨论及资料分享，并提供营业税金及附加相关资讯

...无形资产的营业税为什么不进营业税金及附加吗?
理由1.“营业税金及附加”科目是记录核算企业因经营活动发生的相关税费,而处置无形资产不是日常经营活动。 2.处置无形资产的收入通过营业外收入科目核算,处置支出通过...[详细]
2016-12-31
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营业税金及附加科目没了,增值税核算及账务处理有新...
《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)规定:全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”名称调整为“税金及附加”科目,该科目...[详细]
2016-12-27
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大家来说说看,补缴企业所得税时能否扣除营业税金及附加?
(2)少确认收入200万元×3.36%=6.72万元的营业税金及附加是否应当作为成本从少确认的利润中扣减? 即是否应当按照200万元-150万元-10-6.72=33.28万元作为少确认利...[详细]
2016-12-29
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...中有的营业税计入损益有的走营业税金及附加呢
营业外支出115,贷应缴税费-应交营业税115万,而同一题中以投资性房地产换取长期股权投资的部分应交营业税的处理为借营业税金及附加25万贷应交税费-应交营业税...[详细]
2016-12-19
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劳务报酬计算个人所得税时,是否可以扣除营业税城建税及附加?
目前个人及个体工商户代开劳务报酬征收的税种为:营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税、综合基金。其中个人所得税实行按劳务报酬总金额附...[详细]
2017-1-1
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...的房产税和营业税、个人所得税及营业税附加税公...
请问公司代个人所交的房产税和营业税、个人所得税及营业税附加税公司怎么入账 ...我是说租金发票已经在交房产税时税局按合同代开过了,现在没办法把税金加上了...[详细]
2016-12-24
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返还消费税/营业税记入的科目
Hi All, 请教第6章的一个问题: 企业收到的返还的消费税,营业税等原记入营业税金及附加的各种税金,应按实际收到的金额, 借记“银行存款”, 货记什么科目? ...[详细]
2016-12-29
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【每天学一点】不需要通过应交税费核算的税种有哪...
不通过应交税费核算的主要有:印花税、契税、耕地占用税和车辆购置税,日常营业活动产生的税金计入营业税金及附加,非日常活动的不能计入,比如处置固定资产的税金,由于...[详细]
2016-12-16
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关于消费税、营业税企业所得税税前扣除问题。
奚老师在税代讲课中说消费税、营业税只有在取得收入时在会计账务处理中计入营业税金及附加,如果没有取得收入则不能计入营业税金及附加。我想问问如果在没有取得收入...[详细]
2016-12-27
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营业税金及附加
(一)核算企业经营活动发生的营业税、消费税、城建税、资源税和教育费附加等相关税费——与主营业务收入和其他业务收入相关的税金及附加。 1.房地产企业销售开发...[详细]
2016-12-17
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营业税金及附加科目没了,增值税核算及账务处理有新...
新“税金及附加”科目核算内容:消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。特别提醒:以前房产税、车船税、...[详细]
2016-12-28
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房地产企业预计利润额是否可扣除营业税金及附加、...
房地产企业按预售收入计算的预计利润额是否可扣除营业税金及附加、期间费用?会计网校的老师解答是不能扣除营业税金及附加、期间费用,但税务师到单位要审核时说要扣除...[详细]
2016-12-31
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今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...
借:营业税金及附加 2500 [10000×20% 500] 其他应付款 170.94 [1000÷1.17×20%] 贷:应交税费-应交消费税 2670.94 活到老,学到老。引用回复收藏 ...[详细]
2017-1-2
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今天进入2017年税务师备考模式(涉税服务实务习题贴...
贷:库存商品 15000 (3)计提消费税借:营业税金及附加 833.33 贷:应交税费——应交消费税 833.33 活到老,学到老。引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋fn...[详细]
2016-12-24
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求问免抵退计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。
应缴教育费附加=164800×3%=4944(元) 借:营业税金及附加 16480 贷:应交税费——城市维护建设税 11536 应交税费——教育费附加 4944 请问应交城建税的计税依据...[详细]
2016-12-15
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增值税会计处理的最新规定!
全面试行营业税改征增值税后,“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产...[详细]
2016-12-29
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...企业季度预缴所得税可否扣除已交营业税及附加
房地产开发企业在取得预售收入的时候,缴纳的营业税、土地增值税等税金及附加、当期发生的期间费用均是在发生当期税前扣除的。引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋...[详细]
2016-12-19
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2016年税务师《财务与会计》考后讨论与试题回忆!
消费税这块应该借:营业税金及附加贷:应交税费--应交消费税吧引用回复收藏送鲜花求助扔鸡蛋会计培训正保培训项目跳转至 ...[详细]
2016-12-19
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下列子公司中
某公司2011年营业收入为30000万元,营业成本为20000万元,营业税金及附加为300万元,销售费用为1000万元,管理费用为1500万元,财务费用为350万元,资产减值损失为100万元,公...[详细]
2016-12-23
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一道题复习利润表
利润表中不同层次的利润依次为:营业利润、利润总额和净利润。营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失公允价值变动收益...[详细]
2016-12-11
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