帖子主题： [注册会计师] 暂时性差异发表于：Wed Dec 28 16:00:29 CST 2016

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狂奔的阿牛

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...负债表债务法下既有永久性差异又有暂时性差异时...
资产负债表债务法下既有永久性差异又有暂时性差异时的会计处理程序项目计算方法税前会计利润来自于会计口径利润永久性差异会计认可而税务上不认可的支出税务认可而...[详细]
2016-12-10
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【知识点妙妙城堡】特殊项目产生的暂时性差异的处...
特殊项目产生的暂时性差异的处理:1.未作为资产、负债确认的项目产生的暂时性差异。较为典型的是企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费用,除另有规定外,不超过...[详细]
2016-12-18
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...{轻舞飞扬}负债的计税基础及产生的暂时性差异8....
【考点六十八】负债的计税基础及产生暂时性差异的解释1.定义: 负债计税基础的定义:是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。...[详细]
2016-10-8
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...负债表债务法下既有永久性差异又有暂时性差异时...
资产负债表债务法下既有永久性差异又有暂时性差异时的会计处理程序项目计算方法税前会计利润来自于会计口径利润永久性差异会计认可而税务上不认可的支出税务认可而...[详细]
2016-11-20
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-11-20
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-8
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-18
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③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-13
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-12
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-13
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③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-18
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-7
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-11-25
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-8
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-7
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习题训练对对碰所得税多选 8.5
在发生的下列交易或事项中,会产生应纳税暂时性差异的有( )。A.企业购入固定资产,会计采用年数总和法计提折旧,税法规定采用直线法计提折旧,会计和税法的折旧年限...[详细]
2016-12-20
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2015中级财管习题集
③可抵扣暂时性差异匹配“递延所得税资产”科目,新增可抵扣暂时性差异时列入借方,转回可抵扣暂时性差异时列入贷方。 ④“递延所得税资产”的本期发生额(登账额)...[详细]
2016-12-7
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中级财管错题集冰凝雪儿
『正确答案』C 『答案解析』广告费产生可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产=14×25%=3.5(万元);预计负债的年初账面余额为30万元,计税基础为0,形成可抵扣暂时...[详细]
2016-12-17
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中级财管错题集冰凝雪儿
『正确答案』A 『答案解析』投资性房地产的账面价值=1700(万元),计税基础=1000-1000/20×6=700(万元),账面价值大于计税基础,产生了1000万元的应纳税暂时性差异,...[详细]
2016-11-18
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中级财管错题集冰凝雪儿
『正确答案』C 『答案解析』广告费产生可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产=14×25%=3.5(万元);预计负债的年初账面余额为30万元,计税基础为0,形成可抵扣暂时...[详细]
2016-12-17
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