帖子主题: 进项税按10%加计扣除分录怎么做?  发表于:2019-03-21 13:54:07

2

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:3
经验:31
鲜花:0
金币:4233
离线
0
点击:231430 回复:41    楼主
进行税额加计10%抵减税额,这个分录怎么做啊?比如这月进项税是10万,没有销项税额,那这个10%怎么算?怎么做会计分录啊?或是这月进项税10万,销项税15万,又怎么计算怎么做分录啊?
 
  • 相关热帖
  • 楼主其他文章
最美女会计

  • 四师学霸
  • 美女6个月过税务师
  • 妈妈级考生
  • 上班族如何一次过税务师五科
  • 四师美女宝妈的15年向上之旅
0

主题帖

0

问答数

论坛等级: ★学员
回帖:1
经验:7
鲜花:0
金币:165
离线
0
1楼  
发表于:2019-03-27 17:02:54 查看全部帖子

是不是放在递延收益中更好

计提时

借:应交税费/应交增值税/加计抵减额 10*10%=1

贷:递延收益       1

抵扣时

借:递延收益     1

贷:营业外收入   1

借:应交税费-未交增值税   1

贷:应交税费/应交增值税/加计抵减额 10*10%=1

因为:2019(39)号文规定(六)加计抵减政策执行到期后,纳税人不再计提加计抵减额,结余的加计抵减额停止抵减。这样未抵扣的加计扣除税可与递延收益对冲。而抵扣过得加计扣除进入到了营业外收入

                      

会计培训
正保培训项目
快速回复主题

进项税按10%加计扣除分录怎么做?


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表