帖子主题: [求助问答] 如果固定资产折旧不确认费用,而是计入其他资产成本,是否需要确认递延所得税资产/负债?  发表于:Sun Oct 08 19:03:37 CST 2017

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如果固定资产折旧计入“在建工程”或“制造费用”,不影响当期损益,不会产生会计利润和应纳税所得额的差异,也不影响所得税费用和应交所得税,。在此情况下,当固定资产因为会计折旧和税法折旧不同产生账面价值≠计税基础,是否需要确认递延所得税资产或递延所得税负债?
 
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发表于:2017-10-08 21:21:42 只看该作者
账面价值与计税基础不同,需要调整。固定资产折旧计入在建工程的?在建工程最终还不是得摊销了?就算计入制造费用,最后还是都影响了损益!
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发表于:2017-10-09 10:32:14 只看该作者
加油吧

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如果固定资产折旧不确认费用,而是计入其他资产成本,是否需要确认递延所得税资产/负债?


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