帖子主题: [做一题 ,胜一分,倒计时24天】不求与人相比,但求超越自己 清算期间的企业所得税  发表于:2017-10-20 09:53:56

烟烟在网校
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某境内居民企业由于生产经营不善,于2015年5月停止生产经营,要办理注销登记。企业在注销前办理了2014年的企业所得税汇算清缴,调整后所得额为-200万元,至此,企业2010年的亏损还有100万元没有弥补。清算期弥补亏损前计算的清算所得为300万元。则清算期间的企业所得税为(  )万元。

  A.100

  B.0

  C.25

  D.75

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
C
烟烟在网校 于 2017-10-21 09:11:42 回复:

答案】C

  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

  2.正常情况下,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

 
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发表于:2017-10-20 09:54:20 只看该作者
不求与人相比,但求超越自己
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发表于:2017-10-20 10:04:34 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:11:50 回复:

答案】C

  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

  2.正常情况下,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

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发表于:2017-10-20 10:13:10 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:03 回复:

答案】C

  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

  2.正常情况下,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。


我能、我行、我可以,内心要足够强大,不急躁、不上火,屏蔽外界干扰,心静如水、相信自己、梦想成真!
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:10 回复:

答案】C

  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

  2.正常情况下,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。


到底谁学着谁的坚强,谁望着谁的远方。
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发表于:2017-10-20 13:57:52 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:16 回复:

答案】C

  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

  2.正常情况下,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。

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发表于:2017-10-20 14:27:40 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:23 回复:

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  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

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霍少林
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发表于:2017-10-20 14:31:48 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:28 回复:

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  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

  2.正常情况下,企业应当自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。


做最好的自己,决断自己的命运,找准平衡点,做最应该做的事情,要做就做得最好,保持一颗年轻的心,确定目标全力以赴。
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发表于:2017-10-20 17:15:33 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:35 回复:

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  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

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古之立大事者,不惟有超世之才,亦必有坚忍不拔之志。
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发表于:2017-10-20 21:30:27 只看该作者
烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:42 回复:

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  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

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烟烟在网校 于 2017-10-21 09:12:48 回复:

答案】C

  【解析】因为清算期间是独立的纳税年度,2010年的100万元亏损,只能结转到2015年的汇算清缴弥补,而不能结转清算期间弥补。因此,清算期间的应纳税所得额300-200=100(万元)。应纳企业所得税100×25%=25(万元)

  1.按月或按季预缴的,企业应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。

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