帖子主题: [涉税服务实务] [做一题 ,胜一分,倒计时32天】一切成败取决于行动力和不甘心及不服输 实务 增值税专用发票  发表于:2017-10-10 09:59:23

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下列关于因销售退回需要开具红字专用发票的表述,正确的是( )。

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发表于:2017-10-10 09:59:39 只看该作者

红字专用发票

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发表于:2017-10-10 10:14:56 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-11 19:35:15 回复:

正确答案 ABCE

答案解析】 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
【点评】此题考核的知识点是教材本年新增内容,要特别关注。
201681日起, 为进一步规范纳税人开具增值税发票管理, 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后, 发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让, 需要开具红字专用发票的, 按以下方法处理:
①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
③销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

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发表于:2017-10-10 10:16:17 只看该作者
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烟烟在网校 于 2017-10-11 19:35:22 回复:

正确答案 ABCE

答案解析】 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
【点评】此题考核的知识点是教材本年新增内容,要特别关注。
201681日起, 为进一步规范纳税人开具增值税发票管理, 增值税一般纳税人开具增值税专用发票后, 发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让, 需要开具红字专用发票的, 按以下方法处理:
①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
③销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。


到底谁学着谁的坚强,谁望着谁的远方。
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发表于:2017-10-10 14:13:32 只看该作者
学习了
烟烟在网校 于 2017-10-11 19:36:18 回复:

正确答案 ABCE

答案解析】 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
③销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。


不会在失败中找出经验教训的人,他的通向成功的道路是遥远的
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发表于:2017-10-10 15:13:32 只看该作者
烟烟在网校 于 2017-10-11 19:36:11 回复:

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答案解析】 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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做最好的自己,决断自己的命运,找准平衡点,做最应该做的事情,要做就做得最好,保持一颗年轻的心,确定目标全力以赴。
青刹
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烟烟在网校 于 2017-10-11 19:36:04 回复:

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答案解析】 销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的, 销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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有人帮你是你的幸运,没有人帮你是公正的命运,因为这个世界上没有任何规定,谁欠你什么!
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烟烟在网校 于 2017-10-11 19:35:56 回复:

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①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
②购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的, 购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
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①购买方取得专用发票已用于申报抵扣的, 购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填列《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息, 应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出, 待取得销售方开具的红字专用发票后, 与《信息表》一并作为记账凭证。
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在想要放弃的那一刻,想想当初为什么坚持走到了这里!
zgaominmin
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想要到达明天,现在就要启程。
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