帖子主题: 【做一题 ,拣一分,倒计时39天模考训练] 执着梦想 成功不靠幸运,功在不舍! 所得税的会计处理  发表于:2017-10-02 17:16:33

烟烟在网校
13105

主题帖

35277

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:168670
经验:561825
鲜花:3182
金币:29747
离线
0
点击:626 回复:14    楼主

甲公司2016年初开始对销售部门用的设备提取折旧,该设备原价为40万元,假定无残值,会计上采用两年期直线法提取计提折旧,税务口径认可四年期直线法计提折旧。假定每年的税前会计利润为100万元,所得税率为25%,2016年的暂时性差异反映分录有( )。

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
AC
烟烟在网校 于 2017-10-03 20:18:33 回复:

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。

 
最美女会计

  • 妈妈级上班族考8过8
  • 毕业十年的宝妈再就业
  • 从普通文员到行政经理
  • 美女辣妈10个月过注会
  • 美女导游转行做会计
烟烟在网校
13105

主题帖

35277

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:168670
经验:561825
鲜花:3182
金币:29747
离线
0
1楼  
发表于:2017-10-02 17:16:44 只看该作者
所得税的会计处理
0

主题帖

26

问答数

论坛等级: ★★★学员
回帖:224
经验:309
鲜花:7
金币:5870
离线
0
2楼  
发表于:2017-10-02 18:35:53 只看该作者
做题练习
烟烟在网校 于 2017-10-03 20:18:40 回复:

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。


去留无意,闲看庭前花开花落;宠辱不惊,漫随天外云卷云舒
※星星※
250

主题帖

1134

问答数

论坛等级: 终极会员
回帖:9610
经验:26857
鲜花:1884
金币:155561
离线
0
3楼  
发表于:2017-10-02 19:29:41 只看该作者
AC
烟烟在网校 于 2017-10-03 20:18:51 回复:

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。


 

329

主题帖

4173

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:50419
经验:108947
鲜花:2327
金币:90653
当前在线
0
4楼  
发表于:2017-10-02 20:04:34 只看该作者
AC
烟烟在网校 于 2017-10-03 20:19:18 回复:

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。

14

主题帖

1370

问答数

论坛等级: 钻石会员
回帖:4276
经验:13795
鲜花:892
金币:45529
离线
0
5楼  
发表于:2017-10-02 21:22:13 只看该作者
AC
烟烟在网校 于 2017-10-03 20:19:12 回复:

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。


到底谁学着谁的坚强,谁望着谁的远方。
68

主题帖

138

问答数

论坛等级: 黄金会员
回帖:838
经验:3503
鲜花:163
金币:2526
当前在线
0
6楼  
发表于:2017-10-03 08:00:37 只看该作者
AC
烟烟在网校 于 2017-10-03 20:19:06 回复:

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。

113

主题帖

1743

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:62324
经验:136293
鲜花:4643
金币:41737
离线
0
7楼  
发表于:2017-10-03 09:36:59 只看该作者
AC

我能、我行、我可以,内心要足够强大,不急躁、不上火,屏蔽外界干扰,心静如水、相信自己、梦想成真!
烟烟在网校
13105

主题帖

35277

问答数

论坛等级: 论坛元老
回帖:168670
经验:561825
鲜花:3182
金币:29747
离线
0
8楼  
发表于:2017-10-03 20:18:58 只看该作者

回复:7楼一枝独秀00的帖子

正确答案 AC

答案解析】 (1)设备折旧在会计、税务上的差异:2016年会计口径20万元,税务口径10万元,暂时性差异10万元;
2)会计处理如下:2016年税前会计利润100万元,暂时性差异10万元,应税所得110万元,应交所得税27.5万元,递延所得税资产2.5万元,所得税费用25万元。

会计培训
正保培训项目
快速回复主题

【做一题 ,拣一分,倒计时39天模考训练] 执着梦想 成功不靠幸运,功在不舍! 所得税的会计处理


  您尚未登录,发表回复前请先登录,或者注册
  Ctrl+Enter直接发表