帖子主题: [会计探讨] 重复计算存货的成本,如何冲减 发表于:Sat Jul 14 18:48:52 CST 2018

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各位大神:如何将重复记入库存商品的成本冲减?原因:因为在之前的存货和销售都比较混乱,所以在月底结转销售商品成本时,按进货成本减去盘点后的存货成本得出当月的销售成本。问题是盘点的存货中有未进账的货品成本。所以在下个月把未进账的商品成本重新进账(借:库存商品,贷:应付账款),这样一来,就重复多计了之前盘点存货中货品成本。虚增了存货成本。我应该怎么做财务处理把虚增的存货成本冲减?
请各位大神指点一下
 
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1楼  
发表于:2018-07-16 09:22:01 只看该作者
您的意思是不是这样,每月的期末存货实际是倒算数,你们做账的思路按进货成本减去盘点后的存货成本得出当月的销售成本。  应不存在上月末已作存货,本月再补入账的情况
飞翎恋雪
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发表于:2018-07-16 12:23:52 只看该作者
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3楼  
发表于:2018-07-19 14:30:40 只看该作者

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并不是每个月都是这样,是刚开始的两个月因为销售都比较乱,但是进货是清楚的。也因为两个公司之间的关联关系太复杂和乱,无法算得清楚销售了多少,只好采用进货减存货得出当月的销售成本。问题是后来才发现当月已收货未进账的应付款。重新把未进账的应付账进账,就得了借:库存商品,贷:应付账款。上个月的盘点库存中已经存有商品了。这就是虚增了库存商品的成本,冲销售商品成本也不是合适。所以请教一下。应该怎么做分录?
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4楼  
发表于:2018-07-19 14:56:45 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

并不是每个月都是这样,是刚开始的两个月因为销售都比较乱,但是进货是清楚的。也因为两个公司之间的关联关系太复杂和乱,无法算得清楚销售了多少,只好采用进货减存货得出当月的销售成本。问题是后来才发现当月已收货未进账的应付款。重新把未进账的应付账进账,就得了借:库存商品,贷:应付账款。上个月的盘点库存中已经存有商品了。这就是虚增了库存商品的成本,冲销售商品成本也不是合适。所以请教一下。应该怎么做分录?
123发表于2018-07-19 14:30:40

现在的问题是不是这样,应付账款没办法挂,这样做不知可不可以,

原来是进货减存货得销售成本(假设期初为0,期初+本期进贷-期末存货=本期销售成本)
进贷应作
借:库存商品10
   贷:应付账款10
期初库存为0、
本月进10 存2 倒算8为销售成本        倒算出期末库存商品是2
   借:主营业务成本8
     贷:库存商品8
我认为你上月定是挂了应付账款了,现在将原来的
借:库存商品10
   贷:应付账款10
冲回,
然后按正确的做就是了
如果库存商品还是实际不符,就只能入损益了就是调销售成本,


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5楼  
发表于:2018-07-19 15:34:54 只看该作者
是这样的,在当月已进货未作账务处理,即未进库存商品成本和应付账款,就按倒挤的方式算出当月的销售成本(比如:期初为0+本期进货10-期末存货8=本期销售成本2,问题就在于那个期末存货8中有未进账的商品成本。下个月,我将未进账的商品作账务处理,即,上个月期末存货8+本期进货4=当期库存商品成本12,上个月的 期末存货8中包含有本期存货4中的商品。),这样是不是虚增的库存商品成本?但是冲销售成本也不对,因为并没有销售这么多的商品。冲应付账款也不对,因为并不能少付其他单位的货款。所以我自己都绕在里面出不来。怎么办?
飞翎恋雪
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6楼  
发表于:2018-07-23 10:16:18 只看该作者
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7楼  
发表于:2018-07-23 13:56:49 只看该作者
谢谢分享

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