帖子主题: [会计探讨] 往来科目借贷方问题  发表于:Mon May 28 10:11:47 CST 2018

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问题描述:    公司记账科目均设置了应收和应付科目,但是在做账时,总是会做出很奇怪的分录:
    收款时,借:银行存款  贷:应付账款
    付款时,借:应收账款  贷:银行存款
    且没有现象表明有退货的情况,这样的分录只出现在3家公司之中,此外,这几家公司都存在频繁的转账情况,
希望大神给出一个合理的解释。
 
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1楼  
发表于:2018-05-28 11:32:06 只看该作者

问题描述:   公司记账科目均设置了应收和应付科目,但是在做账时,总是会做出很奇怪的分录:
   收款时,借:银行存款 贷:应付账款
   付款时,借:应收账款 贷:银行存款
   且没有现象表明有退货的情况,这样的分录只出现在3家公司之中,此外,这几家公司都存在频繁的转账情况,
希望大神给出一个合理的解释。

186****6945发表于2018-05-28 10:11:47

要看涉及的业务内容,不能仅仅从字面上看应收和应付,有的单位有的习惯第一次设计账户时入了应收账款,以后一直是通过应收账款核算

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2楼  
发表于:2018-05-28 13:24:20 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

再补充些细节,这些企业均为商贸企业,且在名义上不是关联企业,他们之间的购销之间并不能看到出库入库的单据什么的,凭证上的购销业务只是有记账凭证和发票而已,能不能断定这些业务不是真实的?

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发表于:2018-05-28 14:56:03 只看该作者
商贸企业就不好说了,得要更多证据来证明业务真实性。  光从这个分录并不能证明什么
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发表于:2018-05-28 17:12:43 只看该作者

回复:3楼奇异果果的帖子

其实这些商贸企业都是为了企业融资而存在的,现在只是想知道他们是怎么操作的
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发表于:2018-05-28 21:02:26 只看该作者

回复:1楼随之而来的帖子

再补充些细节,这些企业均为商贸企业,且在名义上不是关联企业,他们之间的购销之间并不能看到出库入库的单据什么的,凭证上的购销业务只是有记账凭证和发票而已,能不能断定这些业务不是真实的?


186****6945发表于2018-05-28 13:24:20
无法确定

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6楼  
发表于:2018-05-30 11:41:12 只看该作者
一般应收应付处负数了才这样做账吧
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7楼  
发表于:2018-05-30 12:37:31 只看该作者

正常通过往来科目做账好查账

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往来科目借贷方问题


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