帖子主题: [二哥税税念] 你们520秀了一天恩爱,滞留票完全坐不住了! 发表于:Fri May 25 14:17:16 CST 2018

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前天文章有朋友文章后留言让说说滞留票的问题,二哥感觉大家对这个问题一直都很关心。

☆☆别以为只有专票才需要认证,这张普通发票也要!


初次购进税控设备取得全额抵减税款的专票,平时取得的不得抵扣的专票,这些需要认证不?形成滞留票后会不会被查?大家担心。


这位朋友问的问题很典型。



二哥第一次接触滞留票也是税务局发的滞留票清单让企业核查,本身企业并没有违规行为,核查的结果无非就是票掉了没抵扣,当然当时也查到一些发票是因为个别会计把发票放过期了,为了不被罚款,耍聪明全额计入成本的情况。


1


上帝用泥土造人,给他起名叫亚当。


但那时的亚当是孤独的,上帝决心为他造一个配偶,便使他沉睡,在他沉睡之际取下他一根肋骨,又把肉合起来。


上帝用这根肋骨造成了一个女人,取名叫夏娃。


上帝把夏娃领到亚当跟前,亚当立刻意识到这个女人与自己生命的联系,他心中充满了快慰和满意,脱口便说,这是我骨中的骨,肉中的肉啊。


男人和女人原本是一体,因此男人和女人长大以后都要离开父母,与对方结合,二人成为一体。


而当金税工程「稽核子系统」,把抵扣联领到发票联面前的时候,发票联「报税联」也立刻就意识到他们是一对,解码后他们配对成功,成为一体。


没有配对成功的男人和女人现代社会称为单身旺。


没有配对成功的发票联和抵扣联,在术语上我们叫做滞留票。


反正都是剩下的!


★滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。


2


单身狗总被催婚,抵扣联也总被要求去认证抵扣。


古代的时候限定女子必须多少岁之前嫁人,现代没有配对成功的男女,父母总是会定期询问,你到底要等到什么时候?


抵扣联也总被规定期限去和发票联信息配对,这个期限目前定为了360天。没有抵扣的发票,税务局总会抽查询问,你为什么要滞留?是不是身体有毛病?



其实单身不是错,有时候本不需要生活中再多一个人。


比如高学历、经济独立、不肯屈就的现代职场男女。


滞留票也没问题,有些情况本身并不需要抵扣。


比如税收条文规定的的各种不得抵扣又取得了专用发票。


3


父母关心单身狗,是怕他们长期单身,性子不安定,容易给社会增添负担和麻烦等等。


税局担心滞留票,是怕有人受利益驱动为隐匿销售收入,为了平衡税负,购进货物也不入账不抵扣,掩税耳目。


有些单身旺比较烦父母唠叨,520这天秀秀恩爱,让父母安个心。

有些滞留票也怕被询问,也想各种办法来应对,比如认证抵扣了同时进行进项税转出,以此来规避税局的检查询问。


当然


也有些单身旺觉得自己的生活自己做主,父母不用担心,坦诚的和父母说明情况,从此以后然后享受着单身的安宁。


也有些滞留票也觉得自己身正不怕影子斜,本身不该抵扣的我就懒得认证了,也避免了再转出的麻烦,反正我没猫腻,不怕税务查。

4


其实


不管你当哪种单身旺,只要不愤世嫉俗,都是可爱的。


不管你是哪种滞留票,只要不深藏猫腻,干违法勾当,都是没有问题的。


生而为人,我们要受到世俗的约束


生而为票,我们要受到规则的约束


我是一个经济独立、自由安定的单身旺,520任你独秀,我自安宁。


我是一张清清白白,有条文规定不得抵扣的抵扣联,我选择不去认证,直接计入了成本费用,省事省力。


其实这都只是一种选择而已,并不需要过于的关注。


5


如果你非得让二哥给一个说法,那我也只有给你最保守的做法。


认证、抵扣并当期进项转出


理由,一来避免滞留票,二来避免一些特殊项目,购进时候根据用途判断不能抵扣,比如不动产,在以后转变用途时候按政策规定可以计算抵扣时候,如果你之前没有取得专用发票并认证过,那这个时候就失去了抵扣的权益。


其他做法你自己看着办嘛。


比如不认证,不抵扣,直接当普通发票入账;比如认证了不申报抵扣,这种情况抵扣数小于认证数申报可以通过比对没有问题。


而且北京国税官网2017年3月答疑中也有过类似回答。



不符合抵扣条件,没有必须认证的制度规定!

文章来源:个人公众号-二哥税税念

 
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发表于:2018-05-25 14:38:57 只看该作者

标题党


 

pyf
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如同我国法律的不健全,不明晰,税务局应该明确操作方法,以免纳税人产生后续麻烦和心理负担。
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