帖子主题: [会计探讨] 请问银行存款明细账和银行存款日记账是一个东西吗?  发表于:Wed May 23 00:01:43 CST 2018

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出纳登记银行存款日记账,然后会计拿银行进账单登记银行存款明细账,是这样的吗?还是说银行存款明细账和银行存款日记账是一个东西。
 
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发表于:2018-05-23 10:28:12 只看该作者
不是,但是类似
飞翎恋雪
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发表于:2018-05-23 12:55:40 只看该作者
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发表于:2018-08-25 16:05:29 只看该作者

怎么说呢,这两个东东极其类似,就象双胞胎。但各有特点。

明细账,是银行系统生成的,记录实时收入及支出;

日记账,是财务(出纳)生成的,记录收入及支出;

乍一看,这不废话吗,不都一样吗,其实细细品尝一下,还真有点不一样。比如你今天下午五点转出一笔款,当天你就在日记上记账了,然后进网银一查,余额没变。是的,银行下班了,或者对公业务停止了,银行在进行内部清算了,那么,这个日记账跟明细账余额就不一致了,依此类推月未同样情况。开出支票有些财务也会先记入日记账中,以防余额不足造成空头支票,只是跨月期票在月未时做余额调整。

其次,那个摘要,明细账的摘要就是你转账的时候录入的信息,比如“货款”,“差旅费”之类的,简单明了,但我们一般在日记账中记录的摘要,会比明细账的详细,比如”支付**供应商*年*月份货款“,支付某员工报销差旅费.......

最后呢,账簿设置是最基本的,现在虽然说有财务软件了,但最基本的账簿还是必须的,比如现金日记账,银行日记账。

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请问银行存款明细账和银行存款日记账是一个东西吗?


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