帖子主题: [会计探讨] 请问各位,资产负债表的未分配利润年末数和所得税汇算清缴有没有必然的联系?纠结中  发表于:Wed May 16 18:05:16 CST 2018

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点击:547 回复:3    楼主
问题如标题,刚到一家公司,从代理记账公司接回了帐,准备做上一年度的所得税汇算清缴,看了一眼资产负债表的上年度的未分配利润期末数,亏损五十多万,但是做汇算清缴的时候,打开弥补以前年度亏损的表,看到以前年度都是盈利的,再看以前各年度的利润表都是亏损,然后在看以前做的汇算清缴,代理公司为了不亏损,大笔金额的调增费用,导致账面亏损,汇算清缴就不亏损了。请问这种情况不对吧!我觉得不对,应该调账,可是想了好久,也想不通要是调账,亏损的金额是不是应该调整成以前年度汇算清缴后盈利的总金额?还是我理解的是错的,这两者之间根本没有关系?要是调账,请问除了利润分配-未分配利润之外,另外的科目应该走什么?代理公司是直接调账的费用,年底的时候就入了未分配利润了,对方科目我实在是想不出来,还是我钻了牛角尖了。这两者直接没有必然的联系??可是汇算清缴一直都是盈利,账面一直都是亏损,中间的差额达到了快60万了。资产总额也才70多万。这怎么也说不通吧!!

 
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1楼  
发表于:2018-05-16 19:42:54 只看该作者
我不太懂啊,你看有没有调增调减项的原因,账务一般和汇算清缴都会有差异的
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2楼  
发表于:2018-05-17 09:24:12 只看该作者

回复:1楼飞翎恋雪的帖子

我的理解是不亏损,所以调增费用,以前税务局有不成文的规定,年度汇算清缴亏损不能提交,所以就为了不亏损,就无理由的调增费用,让企业汇算清缴就盈利。
飞翎恋雪
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3楼  
发表于:2018-05-17 10:57:09 只看该作者
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请问各位,资产负债表的未分配利润年末数和所得税汇算清缴有没有必然的联系?纠结中


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