帖子主题: [会计探讨] 增值税专票报销问题  发表于:Wed May 02 11:19:50 CST 2018

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员工出差回来开了住宿费的专用发票,但是实际报销金额比发票上的金额要少,请问根据实际报销金额入账后,进项税额怎么处理?
 
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1楼  
发表于:2018-05-02 13:44:10 只看该作者
可以换算啊
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2楼  
发表于:2018-05-02 14:55:15 只看该作者

回复:1楼胖大星的帖子

怎么换算?
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3楼  
发表于:2018-05-02 19:51:06 只看该作者

回复:2楼AMIDOUF的帖子

自己从税率倒推,报销金额÷(1+税率)*税率
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4楼  
发表于:2018-05-03 12:09:15 只看该作者

回复:3楼胖大星的帖子

明白你的意思了,那剩下不能抵扣的部分在申报的时候做进项转出就可以了吗?账务上是否还需要处理?
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5楼  
发表于:2018-05-03 13:40:17 只看该作者
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6楼  
发表于:2018-05-04 12:50:14 只看该作者
按比例进项税转出
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7楼  
发表于:2018-05-15 14:37:04 只看该作者
那么费用的确认金额是多少呢?是实际报销金额与进项税额(进项税-转出额)的差额吗?

平平淡淡才是真,努力的符号最美。
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8楼  
发表于:2018-05-15 17:04:50 只看该作者
发票报销不应该和发票金额一致吗?
往事不提
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9楼  
发表于:2018-05-15 17:19:14 只看该作者

开来的发票进项税必须先全额申报,再转出,否则电脑联网会和开出方不匹配的。

借:管理费用-差旅费

     应交税费-应交增值税(进项税)(发票上的税额)

贷:银行存款/其他应付款

     应交税费-应交增值税(进项税转出)


失去的太多,从头再来!
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10楼  
发表于:2018-05-15 18:08:03 只看该作者

回复:9楼往事不提的帖子

老哥,谢谢你详细的解答,实际操作中,可以不按发票金额报销吗?
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11楼  
发表于:2018-05-22 15:57:59 只看该作者

回复:9楼往事不提的帖子

非常感谢
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增值税专票报销问题


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