帖子主题: [会计探讨] 营业费用误入主营业务收入科目,跨年了怎么调整  发表于:Fri Jan 12 15:12:22 CST 2018

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点击:2712 回复:11    楼主
12月份,有一笔营业费用误入主营业务收入,原分录:借:主营业务收入   100           实际上应该是   借:营业费用   100                                                          贷:现金           100                               贷:现金       100            
但是跨年了,应该怎么样修改。                
 
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飞翎恋雪
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发表于:2018-01-12 20:05:53 只看该作者
你也太牛了吧,很多单位结账都是次月初,冲销,重新做凭证吧
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发表于:2018-01-13 18:58:26 只看该作者
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发表于:2018-01-14 16:25:01 只看该作者
做调整分录,把正确的分录和目前的分录对比,做相应的调整分录
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发表于:2018-01-15 15:30:15 只看该作者

金额大调整调整报表即可,金额不大忽略之

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发表于:2018-01-16 14:07:02 只看该作者
如果可以反结账,就直接修改原来的凭证,重新计算财务报表,如果不能反结账,就做调整分录,标明调整凭证号码,复印相关单据作为原始凭证。
借:营业费用
贷:主营业务收入,这个应该还会影响利润表,如果出了报表,调整主营业务收入与营业费用金额,另外所得税也有影响的,你这里差了200*0.25的所得税,利润表中也得改,分录也得做。
飞翎恋雪
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发表于:2018-01-17 12:39:15 只看该作者

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发表于:2018-01-18 09:49:36 只看该作者
金额不大,忽略了吧
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发表于:2018-01-26 14:51:44 只看该作者
这个做了主营业务收入借方,利润表和余额表本年利润不一致啊。

财会小白的财务进阶道路。
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发表于:2018-01-27 09:58:23 只看该作者

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10楼  
发表于:2018-01-27 22:15:01 只看该作者
直接做调整分录,调整损益表和企业所得税申报表,调整企业所得税费用

LZY181
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11楼  
发表于:2018-01-31 10:53:49 只看该作者

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所得税是如何影响的?

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