【免费公开课】个人所得税问题解析与风险防控
【课程名称】个人所得税问题解析与风险防控
【上课时间】01月12日(周五 19:00~20:00)
【课程形式】网络在线直播
【参与方式】免费报名
【QQ交流群】584345297(点击加群)
【课程大纲】
一、年终奖的个税问题
(一)年终奖如何计算个税?
(二)如何发放工资和年终奖可以减少个税?
(三)年终奖的六个“避税区”
二、员工福利如何界定个税征税范围
三、解除劳动关系一次性安置的个人所得税问题
四、工资、薪金所得与劳务报酬所得的转化与应用
五、临时工和兼职人员的个人所得税问题
六、个人股东应该多发工资还是多分红,哪一种分配税收负担重?
七、股东从企业借款个人所得税问题
八、赠送礼品所得个人所得税问题
【听课须知】
1.听课名额有限,报课后请按时登入教室听课;
2.听课时,请认真听讲,遵守课堂纪律;
3.请文明听课,对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室;
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【报名方法】
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《个人所得税政策解析及筹划技巧》网络直播课程内容介绍
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【课程大纲】一、个人所得税基本规定
1.纳税义务人
2.扣缴义务人
3.自行纳税申报
4.应税所得项目
5.应税所得
举例:员工福利如何界定征税范围?
6.免税和不征税所得
问题:对免缴个人所得税的误餐补助有何规定?
7.公益救济性捐赠扣除
二、企业员工工资薪金个人所得税问题
1.个人所得税税率表
2.补发工资个人所得税如何处理?
例:王某每月工资收入8000元,五险一金个人部分500元,但其所在公司因效益不好,本年1-5月都没有发工资。6月份,由于公司收到一笔大额回款,将王某1-6月份工资48000元一并发放。问:王某应如何缴税,缴多少个税?
3.年终奖如何计算个税?
例:A有限公司的职工甲,2017年1月取得了上一年度12月份的工资收入5000元(含税),其中,五险一金个人部分700元,并领取2016年全年一次性奖金24000元(含税)。A公司应如何为甲扣缴个人所得税?
4.如何发放工资和年终奖可以减少个税?
例:某企业管理人员年薪18万元(不考虑五险一金)
5.年终奖的六个“避税区”
6.个人报销通讯费和车辆使用费是否缴纳个人所得税?
7.在“福利费”科目列支的房租、体检费是否需缴个税?
8.单位对雇员营销业绩进行免费旅游奖励,是否根据所发生费用全额扣缴个人所得税?
9.单位发放与生产经营无关的消费性支出及奖励住房、汽车、电器等财产性支出给员工是否缴纳个人所得税?
10.解除劳动关系一次性安置和补偿收入的个人所得税问题
11.工伤保险待遇的个税问题
12.单位对个人的借款利息支出,是否需要按规定代扣代缴个人所得税?
13.工资、薪金所得与劳务报酬所得的转化与应用
例:某人(非外籍)在A企业取当月工资薪金5000元收入,当月又在B企业取得工资薪金收入2000元、在C企业取得劳务收入2000元,这种情况应如何缴纳个税?年终税务局有什么要求?
14.劳务派遣用工个人所得税如何缴纳?
15.补充养老保险、补充医疗保险个人所得税问题
16.离退休人员从单位取得收入的个人所得税问题
17.商业健康保险支出是否可以在个人所得税前扣除?
三、非企业雇员劳务报酬个人所得税问题
1.劳务报酬范围包含哪些,是否要提供税务发票?
2.应纳税额的计算
3.单位支付的临时工工资个人所得税问题
4.单位支付给兼职人员工资个人所得税
5.不在公司任职的董事、监事取得报酬个人所得税问题
6.单位请艺人、明星作为形象代言人或演出个人所得税问题
例:某公司聘请艺人丁某担任其10月份的形象代言人,报酬5万元(含税),分别于月初、月末各支付2.5万元。问:该公司应代扣代缴多少个税?
四、企业个人股东的个人所得税问题
1.非货币性资产投资需要交纳个人所得税吗?
2.注册资本认缴制存在哪些涉税风险?会计如何账务处理?
3.个人股东转让企业股权如何计算个人所得税?
4.股份制企业转增股本个人所得税问题。
5.个人股东应该多发工资还是多分红,哪一种分配税收负担重?
6.企业资金为投资者消费性和财产性支出需要交纳个税吗?
7.股东从企业借款个人所得税问题
8.股权激励个人所得税问题
五、促销活动等所得个人所得税问题
1.赠送礼品所得个人所得税问题
2.个人无偿受赠房屋个人所得税问题
3.个人取得企业派发的现金网络红包是否需要缴纳个人所得税?
六、外籍个人所得个人所得税问题
1.外籍员工工资薪酬个人所得税征免税时间政策解析
2.外籍员工工资薪酬个人所得税筹划思路
3.外籍个人报销的各项补贴是否需要缴纳个人所得税?
七、个税违法行为的认定分析
1.自查补报税款
2.被查期间补报税款
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