帖子主题: [会计探讨] 税控维护费抵扣后,账里面应交增值税——销项税额有余额330 需要冲平吗?  发表于:Mon Dec 04 15:25:16 CST 2017

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税控维护费抵扣后,年末账里面应交增值税——销项税额有余额330,抵扣维护费330做在应交增值税——减免税额里面,年末销项税需要冲平吗?,怎么做分录?
 
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发表于:2017-12-04 15:31:48 只看该作者
建立新一年的账,这个余额会自动消零吗?
飞翎恋雪
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发表于:2017-12-04 21:04:54 只看该作者
有余额的要结转下年的,减免税额到你要交增值税的时候再处理
随之而来
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发表于:2017-12-04 21:19:55 只看该作者
应交增值税的期末要将余额转入应交税费-未交增值税中,应交增值税期末应没有余额
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发表于:2017-12-05 09:35:35 只看该作者
是不是这样借:应交增值税——销项税额 1330
贷:应交增值税——减免税 330
    应交税费-未交增值税 1000


我们是简易征收没有进项抵扣的,税控维护费做了这个分录
借:应交增值税——减免税 330
  贷:管理费用  330



对吗
su
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发表于:2017-12-05 09:44:28 只看该作者
抵减维护费        借:应交税费-应交增值税-抵减税费   330                       贷:营业外收入                 330
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