帖子主题: [税务探讨] 【会计人关心事】你都不会报税(国税+地税),还好意思说你是会计?    发表于:Tue Aug 29 14:54:41 CST 2017

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你是否曾经有过这样的经历——老板上来就问,会不会报税???而当你去查资料翻课本的时候,却总会发现理论跟实际往往相差太远,于是你迷茫了……对于缺乏经验的会计新手来说,怎么报税、去哪里报税,确实是一个大问题。当然有人也会说:老板,我是应聘往来会计不是税务会计……如果我是老板,我会直接咔嚓掉你,作为专业会计人员,你一定要明白,会报税是多么重要,要知道账错了可以改,但是税错了可就没那么简单了,所以不懂如何报税的会计可不是好会计呦!

先来做一道题,测测您的基本功怎样:

某公司购进一批货物,材料款为30000元,进项税额为5100元,本月卖出去20000元,税额为3400元!(注:该公司的税负为3.0%)求该公司本月需要认证进项多少??

A2600  B.2800 C.3400 D.3150

正确答案:B

答案解析:由于知道税负率,销售额及销项税额已经知道,根据课程的简单模型公式,即3.0%=,倒推出X=2800,该公司本月需要认证进项为2800,同时根本价外税特点,可以求出2800/0.17*1.17=19270.6元得出的总金额为认证发票的含税总额

那么问题来了,什么是税负率呢?

增值税税负率={[年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-(年度进项税额合计-

年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额)]/[年度应税货物或劳务销售额+

免抵退货物销售额]}×100

目前一般所指增值税

理论税负率:销售毛利×17% / 销售收入

实际税负率:实际上交税款 / 销售收入

税负率:增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%13%,而是远远低于该比例。

具体计算

税负率=当期应纳增值税 / 当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

注:

1. 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额

2. 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数

郭江民, 多年财务工作经验,一直从事公司注册、代理记账等业务,积累了扎实的工作技能,对小企业税务有自己的独特见解。业余时间热心于“传道授业”,有丰富的授课经验。针对零基础学员和会计初学者,郭老师拥有丰富的会计实务培训经验,能让每一位零基础的学生轻松学习,快速掌握技能。

时间有限,篇幅有限,更多内容尽在正式课程中,报课即可看到。上面这个知识点是不是够您消化一段时间的?对于会计新手来说,怎么报税、去哪里报税,确实是一个大问题,而我们的课程正是为了帮您解决这些问题!通过两天的学习,小郭老师将以福建地区的系统操作为例,手把手教你如何报税,轻松做个税务会计!

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【课程收益】

1、熟知国税税务知识,并能熟练运用;

1) 开通国税网上申报系统跟第三方协议

2)申请一般纳税人及注意事项

3)增值税理论基础知识讲解(概念、特点、划分标准)

4)小规模日常业务及免征增值税的账务处理

5)一般纳税人账务处理、会计理论跟实际衔接处理

6)财会(2016)第22号文件对国税账务处理的变化分析

7)个体户的增值税优惠如何填报

8)一般纳税人填报及注意事项

9) 发票认证问题

2、熟知地税税务知识,并能熟练运用;

1新企业地税启用及开通网上申报系统跟第三方协议

2地税常见税种介绍及账务处理

3)财会(2016)第22号文件对地税账务处理的变化分析

4)营改增知识

5)建筑行业营改增知道

6)社保办理(增减员)及会计账务处理

【课程形式】直播+录播

【上课时间】

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发表于:2017-08-29 15:07:57 只看该作者
很实用,作为一名会计报税是一项基本技能
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发表于:2017-08-29 15:23:33 只看该作者

努力吧,万一愿望实现了呢?
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发表于:2017-08-29 15:35:16 只看该作者
课题不错
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发表于:2017-08-29 15:49:11 只看该作者
确实啊
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发表于:2017-08-29 16:20:13 只看该作者
看到测试题懵了,我不是个合格的会计

希望努力能换来幸运
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发表于:2017-08-29 16:59:23 只看该作者
算是算对了,想知道自己企业的税负除了问专管员到哪里可以查到?增值税负对行业有要求,所得税负税务对企业有要求吗?
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7楼  
发表于:2017-08-29 17:19:42 只看该作者

回复:6楼li123456_2017的帖子

税负一般都有整理出来的,尽量不要低于这个税负,容易被查账
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8楼  
发表于:2017-08-29 17:36:17 只看该作者

收藏了,下列资料

什么是税负率呢?

增值税税负率={[年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-(年度进项税额合计-

年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额)]/[年度应税货物或劳务销售额+

免抵退货物销售额]}×100

目前一般所指增值税

理论税负率:销售毛利×17% / 销售收入

实际税负率:实际上交税款 / 销售收入

税负率:增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%13%,而是远远低于该比例。

具体计算

税负率=当期应纳增值税 / 当期应税销售收入

当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额

实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额

水木文哥_陈立文
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9楼  
发表于:2017-08-29 17:54:24 只看该作者
很好的一个课题,值得参加学习 。

http://bbs.chinaacc.com/forum-2-5/topic-6873696.html
水木文哥的清茶馆:保持阳光心态,坚毅、睿智、成功!
http://bbs.chinaacc.com/forum-2-30/topic-7176207-0.html
注会《税法》陈立文老师建的学习交流小屋:欢迎您来喝杯清茶、一起交流、共同提高!
JX07972016
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发表于:2017-08-29 18:55:33 只看该作者
收藏,谢谢老师的分享!

花开自有花落时,人生最大的障碍,不是困难,而是有一颗坚持的心。
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发表于:2017-08-29 20:22:50 只看该作者

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发表于:2017-09-19 11:16:40 只看该作者
学习了~
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发表于:2017-09-19 14:53:58 只看该作者
谢谢分享
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谢谢老师
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发表于:2017-09-20 19:09:59 只看该作者

我能、我行、我可以,内心要足够强大,不急躁、不上火,屏蔽外界干扰,心静如水、相信自己、梦想成真!
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发表于:2017-09-20 22:05:04 只看该作者
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