第一章 营改增后增值税的税会处理与纳税申报
第一节 增值税纳税人的登记认定制度
　一、营改增后增值税的纳税人
　二、营改增后增值税征税范围
　三、营改增后增值税纳税人登记制度
第二节 增值税减免税政策解读
　一、免征部分企业增值税和营业税政策
　二、营业税改征增值税试点实施办法中的免税规定
　三、营改增后小微企业增值税减免税的条件
　四、原兼营增值税、营业税业务纳税人如何享受小微企业优惠政策
第三节 营改增后企业增值税的会计核算
　一、纳税企业的会计处理账户设置
　二、纳税人的日常会计处理
　三、企业免征增值税的会计处理
　（一）会计制度规定
　（二）减免征收增值税的会计核算
　四、纳税人购买税控专用设备费用以及技术维护费抵减税额
　（一） 购买税控系统专用设备支付的费用抵减税额
　（二）支付的税控系统专用设备技术维护费抵减税额
　五、企业应交增值税明细账科目期末余额的列报
第四节 营改增后企业减免增值税的纳税申报
　一、新版增值税纳税申报表内容（2016版）
　　增值税纳税申报表（一般纳税人适用）
　　增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
　(一)小规模纳税人增值税纳税申报表单
　(二)小规模纳税人增值税纳税申报表的变化
　(三)小规模纳税人增值税纳税申报表主表
　(四)小规模纳税人增值税纳税申报表附列资料表
　(五)增值税减免税申报明细表
　二、小规模纳税人增值税纳税申报表的填制方法
第五节 企业减免增值税纳税申报实际案例
　一、纳税人纳税申报表填写实例
　二、个体工商户纳税申报实例
　三、营改增试点纳税人的纳税申报实例
第六节 企业增值税纳税筹划
　增值税纳税筹划案例一
　增值税纳税筹划案例二
　增值税纳税筹划案例三

1.如何申请登记认定为一般纳税人？
2.认定为一般纳税人就一定好吗？
3.符合一般纳税人条件能否申请采用简易办法计税？
4.全面营改增了，增值税的征税范围包括哪些？
5.全面营改增了原来享受营业税减免优惠政策能否继续享受？
6.全面营改增小微企业增值税如何记账？
7.如果享受增值税减免会计进行账务处理？
8.纳税人购买税控专用设备费用以及技术维护费如何抵减税额？
9.如何填报2016版增值税纳税申报表？
10.如何填报附表与相关资料？
11.如何正确填报增值税减免税申报明细表？
12.实际举例说明如何填报小规模纳税人的纳税申报表(最具参考价值哟)
13.企业如何充分利用增值税优惠政策进行纳税筹划，达到税收最优？

第二章　各种“小微企业”概念辨析
第一节　国民经济行业分类中的小微企业
　　中小企业划型标准
第二节　增值税减免优惠的小微企业
　一、起征点与免征额的概念
　二、小微企业享受增值税减免优惠政策规定
　三、小微企业减免税优惠与增值税免税项目的区别
　四、营改增后小微企业减免增值税政策规定
　五、增值税的起征点
第三节　享受企业所得税优惠小型微利企业
　一、法律依据：
　二、相关经济指标条件的具体计算
第四节　享受其他税费优惠的小微企业
　一、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
　二、各种政府性基金费用
　　　（水利建设基金、文化事业建设费、残疾人就业保障金）
第五节　小微企业如何充分享受税收优惠政策

1.分清各种不同的小微企业概念
2.搞清楚税收的起征点与免征额之间的区别
3.享受增值税减免优惠的小微企业必须符合哪些条件？
4.什么样的企业才可以享受小型微利企业企业所得税优惠政策？
5.从业人数、资产总额如何计算？
6.怎样才能享受城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费、残疾人就业保障金优惠？