帖子主题： [注册会计师] 不得抵扣进项税例题发表于：Fri Mar 31 01:29:13 CST 2017

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狂奔的阿牛

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非正常损失涉及进项税额转出问题解析
新实施细则本条规定了非正常损失的概念和范围, 删除了原实施细则中自然灾害损失属于非正常损失的规定以及“其他非正常损失”的兜底条款,明确指出非正常...[详细]
2015-11-17
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经常遇到的问题:失控专用发票能否抵扣进项税?
企业去年12月份取得一张增值税专用发票,当期抵扣了进项税,今年3月份接到税务局通知,该发票是缺联发票,让企业与对方单位联系。联系之后发现对方单位1月份未进行纳税...[详细]
2017-3-16
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2017税务师考试《税法一》答疑精华:应缴纳的增值税...
2017年税务师备考正当时,很多考生在备考过程中都会遇到各种“疑难杂症”,有时甚至会心灰意冷,不过请不要着急,网校的备考利器答疑板来帮你。针对学员...[详细]
2017-3-16
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2017税务师考试《税法一》答疑精华:增值税的计算
2017年税务师备考正当时,很多考生在备考过程中都会遇到各种“疑难杂症”,有时甚至会心灰意冷,不过请不要着急,网校的备考利器答疑板来帮你。针对学员在学习中遇到...[详细]
2017-3-23
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...《涉税服务实务》第九章练习题:进项税额
2017年税务师考试进入预习阶段,为了帮助学员加深知识点的记忆,网校精选了一些《涉税服务实务》练习题供广大学员学习参考。祝大家预习愉快,心想事成。 ...[详细]
2017-3-15
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2017税务师考试《税法一》答疑精华:增值税的计算
2017年税务师备考正当时,很多考生在备考过程中都会遇到各种“疑难杂症”,有时甚至会心灰意冷,不过请不要着急,网校的备考利器答疑板来帮你。针对学员...[详细]
2017-3-16
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营改增必须知道:发票认证和抵扣的9个实务问题
答:增值税专用发票、税控机动车销售统一发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票(指小规模纳税人销售农产品依照3%征收率按简易办法计算缴纳增值税...[详细]
2017-3-21
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不动产抵扣进项税额转出纳税申报
不得抵扣的进项税额小于或等于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用途的当期,将不得抵扣的进项税额从进项税额中扣减。不得抵扣的进项税额...[详细]
2016-6-16
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非正常损失的购进货物要作进项税金转出
清查中发现,库存A原材料短缺5000元,经查短缺的原材料不含运费,是由于仓库管理员管理不善造成;盘存B原材料短缺18000元,其中含分摊的运输费用1500元,...[详细]
2009-3-26
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2015年注册税务师考试《税法一》第三章练习题
2015年CTA备考已经开始,为了帮助参加2015年注税考试的学员巩固知识,提高备考效果,正保会计网校精心为大家整理了注册税务师考试各科目练习题,希望对广大考生...[详细]
2014-7-17
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案例指引:增值税会计科目与进项抵扣
由于99万元大于66万元,则应首先将66万元做进项税额转出,接着计算“差额”=99-66=33万元,然后将33万元“差额”从44万元的待抵扣进项税额中扣除,因此该企业可抵扣...[详细]
2017-3-29
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注会考试《税法》第二章练习题:不得从销项税额中抵扣的进项税额
2014年注册会计师备考已经开始,为了帮助参加2014年注册会计师考试的学员巩固知识,提高备考效果,正保会计网校精心为大家整理了注册会计师考试各科目练习题,...[详细]
2013-10-25
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购入无形资产抵扣及账务处理问题
1、回复:在无形资产中,软件在购入时可以取得增值税专用发票,购入其他无形资产是无法取得增值税专用发票的。增值税一般纳税人购入无形资产,如能取得增值税专用发票,其...[详细]
2017-3-23
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...注册会计师《税法》易错题解析:运费计算抵扣
多选题:下列关于运费计算抵扣的表述中,正确的有()。A.购买或者销售免税货物(免税农产品除外)所发生的运输费用,不得计算进项税抵扣B.准予计算进项税额...[详细]
2016-9-2
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营改增后,员工出差中住宿费增值税专用发票抵扣问题...
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)附件1营业税改征增值税试点实施办法规定:第二十五条下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(一)从销...[详细]
2017-3-23
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2015年注册会计师考试《税法》练习题:进项税额转出...
为了方便备战2015注册会计师考试的学员,正保会计网校论坛学员为大家分享了注册会计师考试各科目的练习题,希望对广大考生有帮助。多选题某生产企业发生的...[详细]
2015-7-7
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交通费如何抵扣?七个例子告诉你!
为准确理解概念,应注意“购进”的旅客运输服务,与“用于”不得抵扣项目的区别。“购进”的旅客运输服务,不论是用于不得抵扣项目,还是用于可以抵扣项目...[详细]
2016-8-24
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租赁房屋取得增值税专用发票的进项抵扣问题
我公司是人寿保险公司,销售的保险产品有一部分是免交增值税的。我公司的办公职场都是租赁的,我们支付租金后,业主给我们开具了增值税专用发票,请问:这...[详细]
2016-7-20
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案例指引:增值税会计科目与进项抵扣
由于99万元大于66万元,则应首先将66万元做进项税额转出,接着计算“差额”=99-66=33万元,然后将33万元“差额”从44万元的待抵扣进项税额中扣除,因此该企业可抵扣...[详细]
2017-3-29
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案例指引:增值税会计科目与进项抵扣
上述进项税额中,60%的部分于取得扣税凭证的当期从销项税额中抵扣;40%的部分为待抵扣进项税额,于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 ...[详细]
2017-3-21
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不得抵扣进项税例题

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