帖子主题： [税务师] 计税基础税法发表于：Wed Jan 04 23:31:34 CST 2017

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狂奔的阿牛

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税务师成绩查询专栏☉整理计税基础税法相关问题讨论及资料分享，并提供计税基础税法相关资讯

什么是计税基础?
所得税准则第五条规定,“资产的计税基础”是指企业收回资产账面价值过程中,计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。通常情况下,资产取得...[详细]
2016-12-12
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[每日一测] 税法二固定资产计税基础的判断
根据企业所得税法的规定,下列关于固定资产的计税基础判断正确的有( )。A.外购的固定资产,以购买价款为计税基础B.自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为...[详细]
2016-12-21
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《税法一》简易计税方法
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管| 风险管理| 综合阶段税务师...【提示】小规模纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务适用简易计税方法计税。但...[详细]
2016-12-30
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关于资产计税基础的说法中正确的有哪些?
根据企业所得税法的规定,下列关于资产计税基础的说法中正确的有( )。A、外购的生产性生物资产,以购买价款和支付的相关税费为计税基础B、通过债务重组方式取得的...[详细]
2016-12-21
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税法1 顺利考试
品种、质量等原因购货方未予退货,但销货方需给予购货方的一种价格折让,税法...该企业2008年7月上述业务计税销售额为( )万元。(2009年) A.679.11 B.691 ...[详细]
2016-12-10
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不同的会计准则税务处理有差异,你真的知道为什么吗...
而采用《企业会计准则》核算的企业,会计计量属性并不仅限于历史成本,会计账面价值与税法计税基础可能存在差异。因此,应当按照资产负债表债务法核算所得税费用,需要确认...[详细]
2016-12-16
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计税基础、暂时性差异、递延所得税,纳税调整的确定...
资产的计税基础=未来可税前列支的金额=资产成本-以前期间已税前列支的金额负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额资产...[详细]
2016-12-30
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税法2 顺利考试
根据规定,对企业依据财务会计制度规定,并实际在财务会计处理上已确认的支出,凡没有超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准的,可按企业实际会计...[详细]
2016-12-15
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税法1 顺利考试
帖子主题: [微学习笔记] 税法1 顺利考试打印 huaping0799 5 主题帖 0 问答...1.粮食白酒和薯类白酒采用复合计税的方法 2.啤酒、黄酒采用定额税率 3.果啤属于...[详细]
2016-12-17
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自行研发无形资产的账面价值与计税基础之间的暂时...
对于研发支出形成无形资产的部分,如果符合税法加计扣除的条件,则由于税法允许按照无形资产成本的150%计算每期摊销额,即计税基础为无形资产账面价值的150%,形成可抵扣...[详细]
2016-12-28
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...的资产或负债其账面价值通常与计税基础一致。既...
一般永久性差异是不用从账面价值和计税基础角度分析的,是从会计上和税法上的处理来确认的,比如上面的国债利息收入,会计上确认了收益,而税法上不认可,所以存在永久...[详细]
2016-12-28
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2016年税务师考生!必看!!!→《税法(Ⅱ)》科目学习...
2016年度税务师职业资格考试《税法(Ⅱ)》科目,主要考核税务师的职业胜任能力,...掌握11类所得各自的计税方法,在此基础上掌握扣除捐赠款、境外缴纳税额抵免、两人...[详细]
2016-12-12
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《税法二》1
D.自行开发的无形资产,以开发过程中该资产符合资本化条件后至达到预定用途前发生的支出为计税基础 16.根据个人所得税法的规定,下列选项中属于我国居民纳税人的是...[详细]
2016-12-24
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【税法二】各章节知识要点
税法规定的大修理支出:(1)修理支出达到取得固定资产时计税基础的50%以上。(2)修理后固定资产使用年限延长2年以上。五、存货的税务处理 (一)存货按照以下方法确定...[详细]
2016-12-24
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《税法一》“营改增”一般纳税人选择计税方法的规...
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管| 风险管理| 综合阶段税务师...1.试点纳税人中的一般纳税人提供的公共交通运输服务,可以选择按照简易计税方法计算...[详细]
2016-12-30
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暂时性差异
暂时性差异是税法当期不认可,以后期间实际发生时才认可的事项。资产的计税基础=未来可税前列支的金额负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额根据暂时性...[详细]
2016-12-27
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...持有至到期投资期末账面价值与计税基础之间的差...
根据税法规定自2012年1月1日起甲公司不再属于高新技术企业,同时该公司适用的所...此时持有至到期投资账面价值等于计税基础;因为对于持有至到期投资而言,国债利息免税...[详细]
2016-12-31
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增值税会计处理的最新规定!
企业发生税法上视同销售的行为,应当按照企业会计准则制度相关规定进行相应的会计处理,并按照现行增值税制度规定计算的销项税额(或采用简易计税方法计算的应纳增值税额)...[详细]
2016-12-29
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增值税简易计税方法
增值税计税方法包括简易计税方法和一般计税方法。简易...需要注意的是,如果销售的固定资产属于税法规定允许抵扣...·零基础过注税我行,你也行 ·100天高分通过注税...[详细]
2016-12-18
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《税法一》一般计税方法
注会综合区| 会计| 审计| 税法| 经济法| 财管| 风险管理| 综合阶段税务师...【提示】一般纳税人销售货物或者提供应税劳务和应税服务适用一般计税方法计税。最美...[详细]
2016-12-30
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