税务师成绩查询专栏☉整理坏账准备的递延所得税资产相关问题讨论及资料分享，并提供坏账准备的递延所得税资产相关资讯

  • 递延所得税资产的案例

    A公司适用的所得税税率为25%,各年末税前会计利润为1000万元。税法规定,各项资产减值准备不允许税前扣除。有关业务如下: (1)2008年12月31日应收账款余额为6000...[详细]

    2017-1-1
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  • 关于递延所得税资产的题目。有些困惑,请大家解答(...

    计提产品质量保证金确认递延所得税资产和计提坏账准备确认的递延所得税资产不一样,这是因为保证金的计提金额是按照当年销售总额直接计提的,无需减期初金额,坏账准备...[详细]

    2016-12-29
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  • 下列子公司中

    【答案解析】首先应将上期资产减值损失中抵消的内部应收账款计提的坏账准备对本期...【答案解析】选项B存货的增加和选项E递延所得税资产的增加应调减。 大地2011年...[详细]

    2016-12-23
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  • 无形资产加计扣除的所得税资产?

    40万元,已提减值准备为2万元;应收账款的账面余额为130万元,已提坏账准备15万元...这是6月6日 每日 一练的题目,为什么无形资产加计扣除形成的递延所得税资产不...[详细]

    2016-12-27
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  • 新会计准则下的会计科目和主要账务处理

    已计提坏账准备的,还应同时结转坏账准备。四、本科目期末借方余额,反映企业已...一、本科目核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。二、本科目应...[详细]

    2016-12-23
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  • [求助]请问,应收补贴款转到哪里去?

    22 1241 坏账准备 23 1251 贴现资产 银行专用24 1301 贷款 银行和保险共用25 ...72 1811 递延所得税资产 73 1901 待处理财产损溢 一分耕耘,一分收获! ...[详细]

    2016-12-25
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  • 求助!有谁可以提供近三年试题?

    3、某企业某项固定资产原价200,会计折旧为100,计提减值准备为20,税法折旧80。...5、关于外商投资企业的投资收益的所得税处理,规定正确的是( )。 A、外国企业...[详细]

    2016-12-30
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  • 考完注会税法,休息一个月,奋站注税的税代

    可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产;应纳税暂时性差异形成递延所得税负债。 所...“固定资产清理”、“材料”等有关资产科目、“坏账准备”等有关资产减值准备...[详细]

    2016-12-12
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  • 将净利润调节为经营活动的现金流量的思路

    本项目可根据利润表中“资产减值损失”项目的记录分析填列。或根据“坏账准备”...(10)递延所得税资产减少(减:增加) 本项目可根据“递延所得税资产”账户(期初...[详细]

    2016-12-30
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  • 《财务与会计》模拟练习题2

    甲公司已为该项应收账款计提坏账准备40万元。则甲公司取得该无形资产时的入账...2013年应确认的递延所得税资产发生额为( )万元。 A. 0 B. 7.5(贷方) ...[详细]

    2016-12-18
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  • 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并,合并报表的处理思路

    固定资产—累计折旧 无形资产—累计摊销等 (3)转回购买日确认的递延所得税负债:(应在净利润中加上) 借:递延所得税负债 【摊销额×T】 贷:所得税费用 转回...[详细]

    2016-12-23
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  • 考税二的朋友请进。。。

    ·单选题】按照企业所得税的有关规定,对企业资产...若按5‰的比例计算,该企业年末应提取的坏账准备为(...三、递延资产的税务处理——开办费(从开始生产经营月份...[详细]

    2016-12-23
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  • 求助网校模拟题

    C.借:固定资产清理 35万 贷:应交税费——应交...2.正确计算企业第一季度应预缴的企业所得税和应补...(以前年度每年发生研发费50万元),坏账准备150万元,...[详细]

    2016-12-29
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  • 财务会计讲义中的例题整理

    在资产交换过程中,甲公司发生设备搬运费2万元,收到...A.与企业所得税收付有关的现金流量B.与将来可能...·单选题】甲公司按应收款项余额的5%计提坏账准备,...[详细]

    2016-12-28
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  • [求助]帮忙鉴别一下:这些是历年试题吗?

    71、陈某准备就罚款处罚向人民法院起诉,但不知道在法律上应该以谁的名义提起诉讼...5.资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回,发生于报告年度所得 税...[详细]

    2016-12-23
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  • 财务与会计

    投资,投资性房地产,固定资产,生产性生物资产,递延所得税资产,无形资产等资产。...1、计提坏账准备的账务处理借:资产减值损失(企业根据金融工具确认和计量准则确定...[详细]

    2016-12-23
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  • 这样的模拟成绩大家看看能过吗?(4门)

    B.对应收账款计提坏账准备C.将融资租入的固定资产作为企业的资产D.对售出商品...调整所得税费用(原预计负债确认的递延所得税资产):借:以前年度损益调整 25 贷...[详细]

    2016-12-18
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  • 减值准备计提方法总结

    减值对应科目 资产项目 适用准则 比较金额确定 是否可以转回 坏账准备 应收款项 ...商誉减值准备 商誉 减值准则 可收回金额 否 递延所得税资产 递延所得税资产 所...[详细]

    2016-12-28
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  • [求助]帮忙解题,---谢大家,献财务会计模拟题

    38.按照所得税核算的“递延法”,“递延税款”帐户的借方反映( )。A.本期...A.固定资产清理B.银行存款C.营业外收入D.固定资产减值准备E.应交税金——应...[详细]

    2016-12-26
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  • [求助]急需财务与会计、税法一和税法二的模拟试题

    企业所得税税率为33%,则该债券的资金成本为( )。...余额600万元,该企业2007年末提取坏账准备的金额是( ...无形资产,取得收入20万元,营业税税率5%,上述营业税...[详细]

    2016-12-23
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