税务师成绩查询专栏☉整理企业所得税相关问题讨论及资料分享，并提供企业所得税相关资讯

  • 、企业所得税

    一、企业所得税 (一)收入类 1.取得手续费收入,未计入收入总额。如:代扣代缴个人所得税取得手续费收入。 【核查建议】核查其他应付款科目下的“其他”、“手续...[详细]

    2016-12-9
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  • 企业所得税中的不征税收入有哪些?

    一些不征税收入,如符合条件的软件企业收到的即征即退增值税款、核电行业收到的增值税退税款等,一旦改变用途,须并入应纳税所得额征税,且其对应的支出不能税前扣除...[详细]

    2016-12-30
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  • 在计算企业所得税时准予税前扣除的是哪一个?

    企业发生的下列支出中,在计算企业所得税时准予税前扣除的是( )。A.企业之间支付的管理费B.被税务机关加收的滞纳金C.非广告性赞助支出D.银行对逾期归还贷款加收...[详细]

    2016-12-14
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  • 如何做好企业所得税的综合题?

    企业所得税是税法考试中与增值税是平起平坐的两大税种,所占是分数非常高,有些年份甚至上20分,对于这么重要的税种,综合题是年年必考的,那么我们对于企业所得税...[详细]

    2016-12-15
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  • 股权投资企业所得税

    根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号令)第一条的规定,在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的...[详细]

    2016-12-20
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  • 企业预交企业所得税的会计处理

    企业预交企业所得税时,应借记“应交税费——应交企业所得税”,贷记银行存款等。现在的问题是,预交企业所得税时是否需要先计提呢,即是否需要做如下会计分录:借...[详细]

    2016-12-31
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  • 赔偿金可否在企业所得税税前扣除?

    我公司2015年4月因与其他单位经济纠纷,法院判决我司赔偿对方100万元,请问这笔无法取得发票的100万元赔偿金可否在企业所得税税前扣除?答:尊敬的纳税人,您好。根据《...[详细]

    2016-12-30
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  • 企业负担的个人所得税如何账务处理?

    问:企业负担的个人所得税如何账务处理? 答:税法规定 雇主为雇员负担的个人所得税款,若计入个人工资、薪金,则可税前扣除;若列支企业管理费,则不可税前扣除。《...[详细]

    2017-1-1
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  • 企业所得税近年政策分类汇编

    企业所得税近年政策分类汇编一、 纳税人与扣缴义务人国家税务总局关于发布《非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法》的公告文号:国家税务总局公告2014年第37号 ...[详细]

    2015-1-6
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  • 企业所得税中收入确认的条件与时间

    在计算应纳税所得额时,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 具体类型收入确认的条件具体规定结算...[详细]

    2016-12-27
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  • 互联网时代来了,电子发票是否可以在企业所得税税前...

    一、本公告所称电子发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中...互联网时代来了,电子发票是否可以在企业所得税税前扣除? 您尚未登录,发表回复前...[详细]

    2016-12-25
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  • 所得税前扣除的16个难点 一看就懂

    一、费用税前扣除的两大条件和基本原则 (一)费用税前扣除的两大条件 新企业所得税法第八条规定:“ 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用...[详细]

    2017-1-1
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  • 企业所得税核定征收的税率

    根据《国家税务总局关于印发<企业所得税核定征收办法(试行)>的通知》(国税发〔2008〕30号)第七条 实行应税所得率方式核定征收企业所得税的纳税人,经营多业的,...[详细]

    2016-12-29
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  • [每日一测] 税法二 企业所得税缴多少?

    某公司为我国居民企业,适用的企业所得税税率为25%,2013年度实现利润总额255万元,其中含境外某国投资收益45万元。该国与我国签订了税收协定,该国企业所得税税率为...[详细]

    2016-12-23
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  • 关于企业所得税准予税前扣除的项目及标准知识点归...

    (2)企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税金中抵扣的进项税金,应视同企业财产损失,准予与存货损失—起在所得税前按规定扣除。 15.其他项目★ 如会员费...[详细]

    2016-12-23
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  • 这样交企业所得税是不是太高了

    我们公司为运输公司,每次运货后要给对方公司***,我们只有去税务局代***,关键就是每次去代***的时候就把企业所得税给征收了,这样是不是太高了,我们的成本都...[详细]

    2016-12-29
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  • ...实务】亏损企业季度盈利如何预缴企业所得税?

    我公司以前年度有尚未弥补亏损500万,企业本年一季度发生盈利100万,那是否需要按照当期会计利润计提企业所得税?还是按实际申报时为弥补亏损而无需计提?[详细]

    2016-12-23
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  • 年度汇算清缴应缴未缴企业所得税的追征期限如何确...

    征管部门之前认定纳税人所得税申报方式为核定征收,但稽查部门对企业实施稽查时,认为企业应查账征收并应补缴税款。那么,追征税款的起算日应如何认定?稽查部门是否可以...[详细]

    2016-12-22
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  • 小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠?

    问: 答:(一)对查账征收企业,上一纳税年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过10万元的,将实际利润额与15%乘积填入《企业所得税预缴纳税申报表(...[详细]

    2016-12-28
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  • 关于企业所得税中“收入确认的条件与时间”知识点...

    企业所得税中收入确认的条件与时间 在计算应纳税所得额时,除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,应遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。 ...[详细]

    2016-12-28
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