注会CPA考试专栏☉整理递延所得税资产 减值相关问题讨论及资料分享，并提供递延所得税资产 减值相关资讯

  • 【查漏练习】政府补助 多选3.18

    关于与资产相关的政府补助,下列说法正确的有( )。 A、与资产相关的政府补助,通常...·【求助】关于合并报表递延所得税资产的疑惑 ·求中级会计实务第二批次试题的...[详细]

    2016-11-19
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  • 李斌——中级会计资格《财务管理》交流贴

    比如,你看下教材340页表10-5,教材计算出非经营净收益为594.5万元,是因为“处置固定资产损失(减收益)……递延所得税资产减少(减增加)”这些非经营性支出项目(不...[详细]

    2016-11-20
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  • 【查漏练习】存货的计税基础 单选3.18

    由于税法规定资产的减值损失在发生实质性损失前不允许税前扣除,该批存货的计税...则存货帐面价值小于计税基础,形成可抵扣差异,进递延所得税资产,调增应纳税所得...[详细]

    2016-12-12
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  • 2015中级财管 习题集

    贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(上述抵消分录中存货的贷方金额×所得税率) 借:少数股东权益(上述抵消分录中涉及的损益金额×(1-所得税率)×...[详细]

    2016-12-15
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  • 2015中级财管 习题集

    贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(上述抵消分录中存货的贷方金额×所得税率) 借:少数股东权益(上述抵消分录中涉及的损益金额×(1-所得税率)×...[详细]

    2016-12-20
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  • 2015中级财管 习题集

    贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(上述抵消分录中存货的贷方金额×所得税率) 借:少数股东权益(上述抵消分录中涉及的损益金额×(1-所得税率)×...[详细]

    2016-11-26
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  • 2015中级财管 习题集

    贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(上述抵消分录中存货的贷方金额×所得税率) 借:少数股东权益(上述抵消分录中涉及的损益金额×(1-所得税率)×...[详细]

    2016-11-29
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  • 2015中级财管 习题集

    贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(上述抵消分录中存货的贷方金额×所得税率) 借:少数股东权益(上述抵消分录中涉及的损益金额×(1-所得税率)×...[详细]

    2016-11-29
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  • 【2015年中级财务管理】问题求助帖

    投资性房地产――成本1000 投资性房地产累计折旧132 投资性房地产减值准备364贷:投资性房地产 1034 递延所得税资产89 递延所得税负债26.5 盈余公积34.65 利润...[详细]

    2016-11-20
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  • 【2015年中级财务管理】问题求助帖

    投资性房地产――成本1000 投资性房地产累计折旧132 投资性房地产减值准备364贷:投资性房地产 1034 递延所得税资产89 递延所得税负债26.5 盈余公积34.65 利润...[详细]

    2016-12-22
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  • 【学习保温】 递延所得税负债的确认 纳格兰

    2011年末企业对该项固定资产计提了40万元的固定资产减值准备,甲公司所得税税率为25%。甲公司对该项设备2011年度所得税处理时应贷记( )。 A.递延所得税负债30...[详细]

    2016-12-14
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  • 天天预习,日日奖励 所得税 多选 3.27

    在不考虑其他影响因素的情况下,企业发生的下列交易或事项中,期末会引起“递延所得税资产”科目增加的有( )。 A、本期计提固定资产减值准备 B、本期转回存货跌价...[详细]

    2016-11-5
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  • ...计提了减值等问题,是否会形成递延所得税资产?

    请问,按新的所得税准则,如果企业发生亏损,不存在诸如计提了减值等问题,是否会形成递延所得税资产?问题是根据所得税准则第15条提出的。看了所得税的指南,还是不...[详细]

    2016-9-14
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  • 递延所得税资产减值会计处理探讨

    本文针对递延所得税资产减值的转回及账务处理作一具体探讨。 一、递延所得税资产减值的转回 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。而产生可抵扣暂时性差异一般有...[详细]

    2016-9-16
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  • ...账面价值与计税基础的差异确认递延所得税资产吗...

    【答案解析】 权益法下,长期股权投资拟长期持有,即使计提了资产减值损失,由于该暂时性差异预计未来期间不会转回,因此不需要确认递延所得税,所以递延所得税资产为0...[详细]

    2015-11-17
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  • 李斌——中级会计资格《财务管理》交流贴

    比如,你看下教材340页表10-5,教材计算出非经营净收益为594.5万元,是因为“处置固定资产损失(减收益)……递延所得税资产减少(减增加)”这些非经营性支出项目(不...[详细]

    2016-12-17
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  • 李斌——中级会计资格《财务管理》交流贴

    比如,你看下教材340页表10-5,教材计算出非经营净收益为594.5万元,是因为“处置固定资产损失(减收益)……递延所得税资产减少(减增加)”这些非经营性支出项目(不...[详细]

    2016-12-20
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  • 2015中级财管 习题集

    贷:资产减值损失 借:递延所得税资产 贷:所得税费用(上述抵消分录中存货的贷方金额×所得税率) 借:少数股东权益(上述抵消分录中涉及的损益金额×(1-所得税率)×...[详细]

    2016-12-23
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  • 【2015年中级财务管理】问题求助帖

    投资性房地产――成本1000 投资性房地产累计折旧132 投资性房地产减值准备364贷:投资性房地产 1034 递延所得税资产89 递延所得税负债26.5 盈余公积34.65 利润...[详细]

    2016-12-18
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  • 【2015年中级财务管理】问题求助帖

    投资性房地产――成本1000 投资性房地产累计折旧132 投资性房地产减值准备364贷:投资性房地产 1034 递延所得税资产89 递延所得税负债26.5 盈余公积34.65 利润...[详细]

    2016-12-19
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