注会CPA考试专栏☉整理被审计单位内部控制失效相关问题讨论及资料分享，并提供被审计单位内部控制失效相关资讯

  • [求助]了解被审计单位的内部控制是否是了解被审计...

    在了解被审计单位及其环境,了解被审计单位的内部控制时,在业务流程层面了解和评价内部控制,在执行完一系列的审计程序,获得审计证据后,要求初步评价和风险评估,此时的...[详细]

    2016-4-24
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  • 审计做错的那些题

    【例题·多选题】项目合伙人组织项目组讨论的主要目的有( )。 A.强调遵守职业道德的必要性 B.按照时间预算完成审计工作 C.分享对被审计单位及其环境了解所形成的...[详细]

    2016-6-30
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  • 被审计单位的目标、战略以及相关经营风险

    (三)被审计单位的风险评估过程 管理层通常制定识别和应对经营风险的策略,注册会计师应当了解被审计单位的风险评估过程。此类风险评估过程是被审计单位内部控制的组成...[详细]

    2016-6-28
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  • 2011年注会考试复习内部控制的局限性

    此外,如果被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位要求,也会影响内部控制...导致内部控制失效;(2)可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制...[详细]

    2015-11-22
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  • 非财务报告内部控制的重大缺陷

    五、非财务报告内部控制的重大缺陷 在内部控制审计过程中,我们注意到××公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷〔描 述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度...[详细]

    2015-12-4
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  • 练习打字啰(审计篇)

    内部控制是被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守,由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序。内部控制的目标旨在...[详细]

    2016-5-14
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  • 练习打字啰(审计篇)

    注册会计师在确定审计策略时,需要结合被审计单位业务流程复杂度、信息系统复杂度...1.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效2.控制可能由于...[详细]

    2015-12-24
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  • [原创]去年的旧贴子,记录了一些学习过程和体会,希...

    销货业务的审计一般偏重于检查虚报资产与收入的问题,因此,通常无须对完整性目标进行交易实质性测试。但是,如果内部控制不健全,比如被审计单位没有由发运凭证追查至...[详细]

    2016-2-23
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  • 【注会岛海盗cpa0037】【海盗日记】审计

    控制的局限性 1.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效...被审计单位的风险评估过程 风险评估过程的作用是识别、评估和管理影响被审计单位实现...[详细]

    2016-6-21
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  • 2013年注会考试之我的审经税财---相信自己,努力提...

    应收账款明细账的记录若不正确,将影响被审计单位收回应收账款的能力,因此,将全部...(在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效;控制可能由于两个...[详细]

    2016-6-27
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被审计单位内部控制失效

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