帖子主题: [财智汇] 【会计人财智汇第48期】17年财务工作经验的财务经理教你打通财务、税务任督二脉!     发表于:Tue Oct 10 09:17:08 CST 2017

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21楼  
发表于:2017-10-13 11:41:34 只看该作者
[img]file:///C:\Users\Administrator\AppData\Roaming\Tencent\Users\85569958\QQ\WinTemp\RichOle\P`QH$7K%]A}J)_[JPK7444F.png[/img]老师好,请问下给客户买的飞机票或是动车票,以及住宿费可以进业务招待费吗?有没有依据的?


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22楼  
发表于:2017-10-15 18:06:49 只看该作者

回复:楼主小小的精灵的帖子

谢谢分享!
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23楼  
发表于:2017-10-17 09:35:48 只看该作者

回复:21楼孙斌的帖子

公司招商、学术交流、客户参观的餐费、旅游景点参观费、交通费、住宿费都是业务招待费。

一般从与商务活动的相关性方面考虑,老的《企业所得税暂行条例实施细则》有相关解释,该文件已失效。

yq545703768
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24楼  
发表于:2017-10-18 09:39:09 只看该作者
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25楼  
发表于:2017-10-18 12:45:12 只看该作者
老师请问  增值率    抵扣率这两个百分比数怎么算的?谢谢!

      17.65%    82.35%


书到用时方恨少,事非经过不知难!
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26楼  
发表于:2017-10-20 10:46:32 只看该作者

回复:25楼超超有梦想的帖子

 无差别平衡点抵扣率=1-征收率/增值税税率=1-3%/17%=82.35%

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27楼  
发表于:2017-10-21 13:27:41 只看该作者

回复:1楼chaf520420的帖子

个人觉得这个基本上很难的
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28楼  
发表于:2017-10-21 22:08:35 只看该作者
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29楼  
发表于:2017-10-27 17:47:02 只看该作者

回复:楼主小小的精灵的帖子

请教下老师:一般纳税人税率按17% 小规模纳税人按3%来测算,如果纳税人抵扣率能达到82.35%,应该选择成为一般纳税人,如果不足82.35%,可选择小规模纳税人。

比如,设抵扣率为82.35%,164.7/200=82.35% 进项货物金额 164.7 ,销项货物金额 200
当期增值税应纳税相等
小规模=200*3%=6     一般人=200*17%-164.7*17%=6

问题,这么算的话确实是当期应纳增值税相等,但是公司净收益不等啊?
小规模 销售收到200 - 购货付出169.641 =30.359
一般人 销售收到200 - 购货付出164.7 =35.30
这个差异平时不考虑吗?

所得税角度
小规模的购进商品增值税记成本,结转损益的时候所得税不是可以少交啊,这部分怎么去考虑呢
希望能解答一下疑惑


asf
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30楼  
发表于:2017-10-29 22:32:24 只看该作者
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31楼  
发表于:2017-10-30 22:58:52 只看该作者

回复:29楼wangjiliao123的帖子

购进货物164.7,销售货物200

一般纳税人:

利润=200-164.7=35.3

应交增值税=6

现金流=234-192.7-6=35.3

小规模纳税人:

利润=200-164.7*1.17=7.3

应交增值税=6

现金流=206-192.7-6=7.3

从现金流来看差异28为未向对方收的销项税,即对方的进项税。如果为一般纳税人,我方只对增值额200-164.7交税6,因抵扣链条断了,这个28(164.7*0.17)转入成本。

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发表于:2017-11-07 11:58:25 只看该作者
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发表于:2017-11-11 23:23:56 只看该作者
asf
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发表于:2017-11-12 23:43:09 只看该作者
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