不知道大家有无发现这么一个问题，企业所得税季报申报中，特别是前期有亏损情况，当期如果有利润，弥补亏损的情况下，原则不用缴纳所得税，但是需要注意一个细节，那就是弥补亏损那一栏，不能手动录入弥补亏损数。什么原因呢？税务局的答复是，因为没有进行上年度企业所得税汇算清缴。所以那个数据无法代入，也不能手动录入。切记这个坑啊。所以要么先预交所得税，要么抓紧时间尽快把所得税汇算清缴报表申报了。