帖子主题: 库存商品报废账务处理  发表于:2017-10-17 09:22:03

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点击:15247 回复:6    楼主
大家好:我公司销售给客户的自制产品退回了,不能做二次销售,只能报废处理,那这里需要进项转出吗?本人认为这不是因管理不善造成的,那进项税应该不需要转出吧,谁能告诉下正确的处理方式,请附上会计分录,谢谢!
 
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1楼  
发表于:2017-10-17 10:41:21 只看该作者

对方为什么退回,是产品质量问题还是对方的问题,对方问题有没有支付什么赔偿?


希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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2楼  
发表于:2017-10-17 12:00:33 只看该作者

回复:1楼飞翎恋雪的帖子

是质量问题退回,我们公司还可能涉及赔偿
飞翎恋雪
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3楼  
发表于:2017-10-17 12:18:17 只看该作者

回复:2楼onlyyun的帖子

如果质量问题报废,根据《增值税暂行条例》第十条规定:非正常损失的购进货物的进项税额不得从销项税额中抵扣。换句话说,由于报废没有产生增值税的纳税义务,不确认销项税额。相应地,其已产生的进项税额也因增值税专用发票“链条”的中断而不予抵扣。


希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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4楼  
发表于:2017-10-17 13:41:36 只看该作者

回复:3楼飞翎恋雪的帖子

这个业务已经发生了,之前缴纳了增值税的,后来发现了才把质量不好的退回给我公司,我公司再重新发货给对方,实际上是换货,纳税义务已经发生了,增值税发票也已经开具了
飞翎恋雪
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5楼  
发表于:2017-10-18 11:32:26 只看该作者
4楼的同学,你换货的增值税发票如果没有重新开具,那个开具的增值税只能作为换货重发的哪一个增值税发票,不能作为你这个退回来报废的这批货的增值税发票,你这个退货的既然不能二次处理。只能报废的话,进项税也只能转出。

希望总是好的,但是光有希望还是不够,还需要坚持坚持坚持,责无旁贷的坚持。加油!黑暗总是在黎明之前,曙光在前头,我们要做的就是迈出缺少的那一步。
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6楼  
发表于:2019-08-13 23:24:14 只看该作者


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