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2017年7月，税务稽查过程中发现，我公司2015年赠送客户应视同销售，处理决定书注明：补缴增值税，我们8月如数补缴了，怎么做账务处理？
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最美女会计
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借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：银行存款 借：营业外支出-罚款，滞纳金 贷：应交税金-应交增值税-销项税 不知对不对。 |
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论坛等级: 白金会员
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建议还是按照：国家税务总局关于印发《增值税日常稽查办法》的通知（国税发〔1998〕44号）的规定处理，增值税检查后的账务调整，应设立“应交税费—增值税检查调整”专门账户进行账务处理。虽然财政部的22号文件没有讲，但最好据此处理，以备将来税局复查。
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论坛等级: 白金会员
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涉及跨年度的账务调整，最好记入“以前年度损益调整”更合适。
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学习啦
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回复：2楼51逍遥客的帖子 谢谢！ |
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