悬赏金额: 100 金币
状态：
未解决
论坛等级: 论坛元老
|
【例题】【2018新增】2017年1月1日，甲公司购入一幢商业大楼作为生产车间并交付使用，取得的增值税专用发票上注明价款为20 000万元，增值税税额为2 200万元，款项以银行存款支付。甲公司为增值税一般纳税人，进项税额分2年从销项税额中抵扣，当年可抵扣60%，下一年可抵扣40%。
悬赏金额: 100 金币
状态：
未解决
|
最美女会计
|
论坛等级: ★★★★★学员
|
|
|
第一年
借：固定资产 20000万 应交税费—应交增值税（进） 1320万 —待抵扣进项税金 880万 贷：银行存款 22200万 第二年 借：应交税费—应交增值税（进） 880万 贷：应交税费—待抵扣进项税金 880万 |
|
|
|
论坛等级: 论坛元老
|
|
|
借：固定资产 20000 应交税费——应交增值税（进项税额）1320 ——待抵扣进项税额 880 贷：银行存款 2220 0 借：应交税费——应交增值税（进项税额）880 贷：应交税费——待抵扣进项税额 880 |
|
