（一）现金的使用范围
（二）现金的限额
现金的限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支所需确定。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。
（三）现金收支的规定
1.开户单位现金收入应当于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；
2.开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审査批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
