银行存款和其他货币资金

一，银行存款

1，银行存款日记账 应定期与 银行对账单 核对，至少 每月 核对一次。

银行存款日记账面余额与银行对账单余额之间有差额的，应编制 银行余额调节表

银行余额调节表只是为了核对账目，不能作为调整银行账面余额的记账依据。

2，未达账项

银行已收，企业未收

银行已付，企业未付

企业已收，银行未收

企业已付，银行未付

二，其他货币资金（2银2信1外1存）

包括:

1，银行本票存款 ——提示付款期限自出票之日起最长不超过两个月

2，银行汇票存款——提示付款期限为一个月

备注：区别商业汇票——应付票据

3，信用卡存款——不得提取现金

4，信用证保证金存款——国外使用

5，外埠存款——外地 采购专户

6，存出投资款