帖子主题: [求助问答] 资产和负债的计税基础怎么理解  发表于:Thu Dec 07 15:22:00 CST 2017

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资产和负债是怎么影响到利润进而影响应纳税所得额的
 
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1楼  
发表于:2017-12-07 15:26:51 只看该作者
问题好大,我竟无言以对
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2楼  
发表于:2017-12-07 15:28:13 只看该作者
赶紧买课程听老师讲课

欲问缘何,请君入梦。
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发表于:2017-12-07 15:37:26 只看该作者
我是这么理解的:
资产,通过折旧摊销转换成利润,所以账面小于计税基础时,将来的利润少,所以可抵扣,反之则应纳负债,计税基础是将来可作为成本,成本大则利润少,所以账面大于计税,将来成本大,所以可抵扣,反之则应纳
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发表于:2017-12-07 15:39:06 只看该作者
通过折旧费用去理解,资产通过折旧影响损益,会计跟税法只是时间的问题
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发表于:2017-12-07 16:11:29 只看该作者
资产相对好理解点,那负债呢?
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6楼  
发表于:2017-12-07 16:14:32 只看该作者
负债前期肯定有入成本或费用,或者产生利息费用从而影响利润表
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7楼  
发表于:2017-12-07 16:24:27 只看该作者
说实话,郭老师只给了公式让我们背,背后的逻辑没有细讲,我是这样理解的,资产最终会转换成费用,
资产计税基础>账面价值,则税法角度的费用会大于会计角度,
应纳税所得额>会计利润,所以此时应该纳税调增,产生递延所得税资产;
负债与之刚好相反。
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8楼  
发表于:2017-12-07 16:29:26 只看该作者
资产的计税基础的意思是不是税法上允许未来抵扣的金额?那负债的计税基础,即账面减去未来可抵扣的金额,是不是当期税法允许抵扣的金额?我想知道税务局知道了资产和负债的计税基础后下一步他们怎么计算应纳税所得额的,用资产的计税基础减或加负债的计税基础吗?
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9楼  
发表于:2017-12-07 17:23:13 只看该作者
有高人吗
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10楼  
发表于:2017-12-07 18:07:42 只看该作者
楼上有人说“资产最终会专成费用”????货币资金和没有计提坏账的应收和其他应收,预付如何转换啊
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11楼  
发表于:2017-12-07 18:24:28 只看该作者
为什么资产的计税基础是未来可抵扣的金额,而负债的计税基础是账面减未来可抵扣的金额
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12楼  
发表于:2017-12-07 18:34:50 只看该作者
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13楼  
发表于:2017-12-07 18:41:24 只看该作者

回复:3楼king_ks的帖子

其实这问题本身就矛盾,并且过于宽。
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14楼  
发表于:2017-12-07 20:15:42 只看该作者
别管资产负债,从导致未来多纳税少纳税角度考虑
xulinjian92635
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15楼  
发表于:2017-12-07 23:11:00 只看该作者

回复:9楼m0180_118的帖子

对于这个问题 我想只有自己去理解 按照会计、税法各自的角度去看待 郭建华老师讲的其实已经很明白了 我指的明白并不是说他给的几个公式 而是在题目中讲解的时候 顺着他的思路去理解 自然能够弄清楚 并且无论哪一个老师在讲解后都会让你记住这几个公式的 只能意会 靠论坛中他人所讲的 也只是很少的一部分 并且还不见得是正确的见解 所以自己领悟方是真道

人非生而知之者,孰能无惑。惑而不从师,其为惑也,终不解矣。
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资产和负债的计税基础怎么理解


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