组织架构:内部控制要求与措施
设计
• 企业应当根据国家有关法律法规的规定,明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序,确保决策、执行和监督相互分离,形成制衡。
n 董事会对股东(大)会负责,依法行使企业的经营决策权。
n 监事会对股东(大)会负责。
n 经理层对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。
• 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务,应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。“三重一大”的具体标准由企业自行确定。