帖子主题: 内部控制  发表于:2017-10-17 08:17:22

喜气洋洋
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4.A公司计划修建一座办公楼,工程预算总造价300万元,其中,装饰工程100万元。后来该公司与B建筑公司签订基建工程合同,合同及其附件写明:只将土建工程分包给B建筑公司,装饰工程另行发包,而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来,仍按300万元总额包给B建筑公司。该案例说明A公司在以下(  )环节中未建立内部控制,或者设计了内部控制,却未有效执行。

A.合同的签订与审批职务未分离

B.对固定资产购建进行验收控制

C.对固定资产支出应进行预算制度控制

D.对固定资产购建进行记录和入账控制

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A
 

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喜气洋洋
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发表于:2017-10-17 08:20:34 只看该作者

单选

【答案】A

【解析】不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。该案例说明A公司的合同签订与审批职务未实现分离


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发表于:2017-10-17 09:20:17 只看该作者
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在想要放弃的那一刻,想想当初为什么坚持走到了这里!
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发表于:2017-10-17 11:49:15 只看该作者
学习了

男人必须扔掉的三样东西:不适合的鞋;心里没你的女人;逢场作戏的朋友。男人必须拥有的四样东西:扬在脸上的自信、长在心里的善良、融进血液的骨气、刻在生命里的坚强! ——致所有男人!
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发表于:2017-10-17 20:54:22 只看该作者
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liu_780327
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发表于:2017-10-18 08:15:26 只看该作者
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发表于:2017-10-18 09:35:08 只看该作者
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喜气洋洋
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7楼  
发表于:2017-10-18 16:57:26 只看该作者

【答案】A

【解析】不相容职务分离控制要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。该案例说明A公司的合同签订与审批职务未实现分离


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