| 营运资本 | ＝流动资产－流动负债 | ① 流动比率＞1，则：营运资本＞0 ② 流动比率＝1÷（1－营运资本配置比率） |
| 营运资本配置比率 | 营运资本÷流动资产 | |
| 流动比率 | 流动资产÷流动负债 | |
| 速动比率 | 速动资产÷流动负债 | 速动资产：货币资金+交易性金融资产和各种应收款项 |
| 现金比率 | 货币资金÷流动负债 |
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| 现金流量比率 | 经营活动现金流量净额÷流动负债 |
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