帖子主题: 计算一下应缴纳的所得税  发表于:2018-09-21 10:24:35

溪边的_Amily
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张先生2011年将200万元交付给A公司(居民企业)用以购买非流通股,A公司属于代持股公司。后通过股权分置改革,成为限售股。2017年2月,A公司将限售股转让,取得转让收入2 000万元,但是不能准确计算限售股原值,则A公司就此项业务而言,当月应缴纳企业所得税( )万元。

A、382.5

B、425

C、450

D、500

悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
B
 
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1楼  
发表于:2018-09-21 10:24:53 查看全部帖子

单选

【正确答案】 B

【答案解析】 根据规定,企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。A公司应缴纳企业所得税=2 000×(1-15%)×25%=425(万元)

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2楼  
发表于:2018-09-25 15:54:14 查看全部帖子

【正确答案】 B

【答案解析】 根据规定,企业未能提供完整、真实的限售股原值凭证,不能准确计算该限售股原值的,主管税务机关一律按该限售股转让收入的15%,核定为该限售股原值和合理税费。A公司应缴纳企业所得税=2 000×(1-15%)×25%=425(万元)

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