[税法预习]增值税(391)
某交通运输企业为增值税一般纳税人,具备提供国际运输服务的条件和资质。2018年12月该企业承接境内运输业务,收取运费价税合计440万元;当月购进柴油并取得增值税专用发票,注明价款400万元、税款64万元;当月购进两辆货车用于货物运输,取得增值税专用发票,注明价款60万元、税款9.6万元;当月对外承接将货物由境内载运出境的业务,收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税( )万元。(退税率10%,汇率1:6.3)
A、0
B、10.5
C、33.6
D、44.1
[税法预习]增值税(392)
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为16%,退税率为13%,2018年6月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明金额500万元,税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额10万元,该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为( )万元。
A、6
B、20
C、26
D、8
[税法预习]增值税(393)
甲企业(增值税一般纳税人)与乙企业签订一租赁合同:租赁标的物为一处办公楼,租赁期限为2018年5月1日至2018年12月31日,含税租金为10万元,且租金于2018年5月1日一次性支付。此办公楼(与甲企业机构所在地不在同一县)是甲企业于2016年8月购置的,购置价款为130万元。2018年5月甲企业应向不动产所在地预缴增值税( )万元。
A、0.27
B、0.30
C、0.99
D、0.48
[税法预习]增值税(394)
一小规模纳税人主营电器修理,2019年3月份取得含税修理收入20600元,当月销售一台使用过的设备,取得含税收入123600元,该小规模纳税人以1个月为一个纳税期,该纳税人当月应缴纳增值税( )元。
A、3000
B、953.85
C、200
D、0
[税法预习]增值税(395)
甲建筑公司为增值税一般纳税人,其机构所在地为A市,2018年11月承接B市的工程项目,取得该项目的建筑服务价款666万元(含税),另取得优质费8万元,当月支付给分包方乙公司分包款122万元(含税),甲建筑公司选择适用一般计税方法计税;当月又承接C市的一个工程项目,取得该项目的建筑服务价款225.5万元(含税),当月支付给分包方丙公司分包款51.5万元(含税),甲建筑公司选择适用简易计税方法计税。2018年11月甲建筑公司应预缴增值税共计( )万元。
A、19.99
B、21.15
C、13.33
D、15.11