帖子主题: [每日一测] [备考倒计时]看看你是否能算对 发表于:Fri Oct 05 09:30:08 CST 2018

溪边的_Amily
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外国甲公司2015年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下:


(1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。


(2)1月12日,甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作,服务全部发生在中国境内。


(3)9月1日,乙公司对甲公司的工作成果进行验收,通过后确认项目完工。


(4)9月3日,甲公司所派业务人员全部离开中国。


(5)9月4日,乙公司向甲公司全额付款。


(其他相关资料:主管税务机关对甲公司采用“按收入总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税,并核定利润率为15%,甲公司运用增值税一般计税方法,甲公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票)




悬赏金额: 100 金币
状态: 已解决
最佳答案:
这道题可以说是很简单的了
 
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1楼  
发表于:2018-10-05 09:30:12 只看该作者
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。


(1)回答甲公司申请办理税务登记手续的期限。


(2)回答甲公司申报办理注销税务登记的期限。


(3)计算甲公司应缴纳的企业所得税。


(4)计算甲公司应缴纳的增值税。


(5)计算甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
溪边的_Amily
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2楼  
发表于:2018-10-05 09:30:26 只看该作者
先自己计算完再看答案
溪边的_Amily
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3楼  
发表于:2018-10-05 09:30:40 只看该作者

答案】

(1)甲公司申报办理税务登记手续的期限为合同签订之日起30日内。

(2)甲公司申报办理注销税务登记的期限为项目完工后15日内。

(3)非居民企业按收入总额核定应纳税所得额。

应纳税所得额=收入总额×经税务机关核定的利润率

因为增值税是价外税,应该按照不含增值税的收入计算企业所得税和增值税。

甲公司应缴纳的企业所得税=600÷(1+6%)×15%×25%=21.23(万元)。

(4)甲公司应缴纳的增值税=600÷(1+6%)×6%=33.96(万元)。

(5)甲公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加=33.96×(7%+3%+2%)=4.08(万元)。

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4楼  
发表于:2018-10-05 13:26:11 只看该作者
学习啦
溪边的_Amily 于 Sat Oct 06 15:45:29 CST 2018 回复:
Alex
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5楼  
发表于:2018-10-06 10:17:26 只看该作者
这道题可以说是很简单的了
溪边的_Amily 于 Sat Oct 06 15:45:35 CST 2018 回复:
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